Добровольное медицинское страхование работников

Первое, что нужно сделать перед оформлением ДМС, – определить цель, для достижения которой предполагается заключение договора, и «плясать» именно от нее. Только от цели будет зависеть, какие действия надо предпринять для подготовки к заключению договора.

Для этого ответьте на вопрос: что вы хотите получить в результате заключения договора ДМС? Ответы могут быть разными. Скажем, если необходимо оформить полный пакет страховки исключительно генеральному директору и членам его семьи – это одно. А если ДМС нужно для удержания сотрудников на предприятии (для повышения лояльности) – это совсем другое. Для избавления от проблем, связанных с многочисленными больничными, – третье. А еще возможны, например, привлечение квалифицированного персонала, повышение статуса отдельных сотрудников, повышение статуса компании в деловых кругах и т.д.

В зависимости от выбранной цели вы будете подбирать страховые программы и регламент их распределения (ДМС для всех сотрудников по окончании испытательного срока, для отдельных категорий, для работников с определенным стажем работы в компании, только для руководителей и т.д.).

Второй шаг – определить ориентировочный бюджет, который организация может относительно безболезненно выделить на договор ДМС. От соотношения «потребность – бюджет» и будет зависеть последующий выбор оптимальной программы страхования и организации-страховщика.

Расходы на ДМС сотрудников признаются расходами организации и уменьшают базу, облагаемую налогом на прибыль, только в сумме, не превышающей 6% от всех расходов на оплату труда в организации. Все, что свыше этой суммы, а также расходы на членов семей сотрудников и бывших сотрудников, вышедших на пенсию, выделяется из чистой прибыли предприятия.

Тут, с одной стороны, необходимо принимать в расчет предполагаемый размер прибыли, чтобы договор не привел организацию к финансовому краху, а с другой – учитывать, что выгода, получаемая организацией от уменьшения количества и продолжительности больничных, может быть весьма существенной. Кроме того, наличие договора ДМС сотрудников и членов их семей позволяет привлечь в организацию высококлассных специалистов.

На этом этапе рекомендуем ознакомиться с ценами, существующими на рынке ДМС.

Третье, что необходимо сделать при принятии решения о заключении договора ДМС, – произвести объективный и всесторонний анализ «материала» для договора, а именно – состав и предполагаемые потребности в медицинской помощи сотрудников организации.

Но этот шаг не актуален для тех компаний, цель которых – предоставить страховку, например, только генеральному директору, его семье и заместителям. Там и так все понятно. Для остальных же нелишне определиться с предполагаемым кругом лиц, которым нужны медицинские услуги, и с составом таких услуг.

Давайте разберемся, в чем состоит выгода, а в чем – неудобство и опасность программ ДМС для работодателя. Это поможет вам определиться с тем, нужно ли связываться с программой ДМС для сотрудников или овчинка выделки не стоит.

Итак, очевидные плюсы таких договоров:

• налоговые льготы по взносам, уплачиваемым работодателем по договорам ДМС;
• сильная мотивация персонала на работу именно в этой организации (вряд ли работник при прочих равных уйдет из организации, где привык получать качественное медицинское обслуживание для себя и, что самое главное, – для членов своей семьи. Вспомните магическое словосочетание «ведомственная поликлиника» из советского прошлого);
• возможность дополнительного страхования сотрудников, выезжающих в командировки как по России, так и за рубеж (в том числе как дополнительный мотивирующий фактор для получения согласия на «непопулярные» командировки);
• работник обретает чувство уверенности в завтрашнем дне, понимает, что он важен и нужен для работодателя, следовательно, это положительно влияет на качество его работы;
• работодатель получает весомый плюс к уровню общей корпоративной культуры – наличие и объем соцпакета положительно влияет на его репутацию не только на рынке труда, но и повышает конкурентоспособность на рынке товаров (услуг);
• квалифицированная и своевременная медицинская помощь (не секрет, что многие «запускают» свои болезни из-за боязни очередей и неорганизованности обслуживания, а зачастую и низкого уровня отечественной бесплатной медицины);
• улучшение состояния здоровья каждого застрахованного работника и членов их семей и, как следствие, – сокращение времени, проводимого сотрудниками на больничных;
• сокращение рабочего времени, теряемого сотрудниками (включая время на обследование и лечение членов семьи) на посещение поликлиник по месту жительства и в очередях в рамках бесплатной медицинской помощи;
• возможность в отдельных случаях получать медицинскую помощь прямо на рабочем месте с минимальным отрывом от работы (многие медицинские организации имеют мобильные лаборатории, пункты диагностики и лечения);
• предоставление сотрудникам качественного санаторно-курортного обеспечения на максимально выгодных условиях;
• возможность в короткий срок организованно и на льготных условиях проводить ежегодные диспансеризации, вакцинации, а также плановые обследования работников на тех должностях (профессиях), на которых это необходимо по закону (например, водителей) или с согласия работников;
• обследования на дому или на рабочем месте дают дополнительную гарантию отсутствия контакта с инфицированными больными в поликлиниках в период массовых эпидемий.

Теперь обратимся к минусам ДМС:

• договор ДМС – это возмездный договор, и при его неграмотном оформлении предприятие может понести существенные финансовые потери;
• относительно высокая стоимость услуг ДМС (объем оказываемых услуг прямо пропорционален стоимости договора);
• в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль включается страховая премия в размере не более 6% от фонда оплаты труда;
• дополнительная работа по оформлению и учету (как бухгалтерскому, так и налоговому), увеличивается документооборот предприятия;
• есть случаи недобросовестного отношения работников к предоставляемым услугам (например, передача полиса иным лицам). Ответственность за такие действия перед страховщиком несет работодатель;
• территориальная дискриминация и неудобная для некоторых работников территориальная привязка к определенным медорганизациям (например, жители Подмосковья не могут пользоваться услугами «скорой помощи», оказываемыми московскими клиниками, или это будет непомерно дорого);
• «неповоротливость» некоторых страховых компаний. Зачастую они несвоевременно обновляют списки застрахованных сотрудников;
• некоторые распространенные хронические заболевания не включаются в базовый пакет ДМС;
• мотивационный минус – отрицательное отношение к программе ДМС определенной категории сотрудников: относительно здоровых одиноких молодых людей, не склонных задумываться о состоянии здоровья;
• желание некоторых не очень добросовестных страхователей сэкономить и предоставить меньше услуг, чем реально необходимо застрахованному (например, в некоторых поликлиниках обращение к профильному специалисту возможно только по направлению терапевта той же поликлиники, и получить такое направление не всегда просто).

Как видите, перечень минусов практически так же обширен, как и перечень плюсов. Но не спешите отказываться от внедрения программы ДМС на вашем предприятии. Ведь если присмотреться внимательнее и проанализировать все минусы с юридической точки зрения, половина из них легко снимается путем тщательного выбора страховой компании и скрупулезного подхода к оформлению договорной документации по программе ДМС. И наоборот: согласие «не глядя» на типовой пакет договорной документации, предлагаемый страховщиком, может превратить больше половины списка плюсов в досадный минус, о котором вы узнаете уже после подписания договора и уплаты страховой премии.