Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 23 ГК РФ).
ГК РФ не разделяет имущество физического лица на имущество, принадлежащее ему исключительно как гражданину, и имущество, принадлежащее ему исключительно как предпринимателю. Регистрация физического лица в качестве предпринимателя не влечет обособления части имущества этого лица. Юридически имущество индивидуального предпринимателя, используемое им в личных целях, не обособлено от имущества, непосредственно используемого для осуществления предпринимательской деятельности. Это касается любого имущества, принадлежащего лицу, зарегистрированному в качестве предпринимателя (определение Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 № 88-О, постановления ФАС Уральского округа от 10.06.2009 № Ф09-3754/09-С2, Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2009 № 18АП-498/2009).
Гражданское законодательство не устанавливает каких-либо специальных требований, которые должны соблюдаться для осуществления деятельности по выдаче займов. Заимодавцем может быть любой дееспособный гражданин, в том числе и не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.
Поэтому денежными средствами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности, гражданин вправе распорядиться любым законным способом, в том числе путем выдачи займа без указания на факт регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Однако если выдача займов для физического лица приобретает систематический характер и направлена на получение прибыли (п. 1 ст. 2 ГК РФ), такая деятельность является предпринимательской независимо от того, указывает гражданин при выдаче займа на наличие у него статуса индивидуального предпринимателя или нет.
На наш взгляд, если осуществляемая гражданином деятельность не требует получения лицензии или иного специального разрешения, то факт регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя исключает возможность привлечения к административной или уголовной ответственности за незаконное предпринимательство в связи с выдачей им займов без указания на статус индивидуального предпринимателя (решение Арбитражного суда Рязанской области от 24.10.2008 № А54-3897/2008, п. 3 Обзора по проблемным вопросам, возникающим у судей Волгоградской области при производстве по делам об административных правонарушениях (утвержден постановлением президиума Волгоградского областного суда от 13.10.2010), постановление ФАС Поволжского округа от 05.02.2009 № А49-4582/2008).
Следует иметь в виду, что, как уже было сказано, выдача физическим лицом процентных займов сама по себе не противоречит законодательству. Однако представляется, что если такая деятельность фактически становится основной, то не исключено, что она может быть квалифицирована контролирующими органами как незаконная банковская деятельность.
