В первую очередь отметим, что порядок выдачи кредитными организациями банковских карт и особенности осуществления операций с ними определены в Положении об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, которое утверждено ЦБР от 24.12.2004 № 266-П (далее – Положение № 266-П). В соответствии с п. 1.4 Положения № 266-П банковские карты являются видом платежных карт и инструментом безналичных расчетов. Банковская карта предназначена для совершения операций ее держателем (п. 1.5 Положения № 266-П). Держателями признаются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами (п. 1.4 Положения № 266-П).

Предоставление кредитной организацией денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных (дебетовых) карт, осуществляется посредством зачисления указанных денежных средств на их банковские счета (п. 1.8 Положения № 266-П).

Расчетные (дебетовые) карты по существу являются инструментом, посредством которого держатель карты совершает операции по банковскому счету, открытому ему на основании соответствующего договора с банком. Даже если изначально карта выпущена по инициативе работодателя для перечисления на нее заработной платы (именно такие карты в обиходе именуются «зарплатными»), владельцем счета и стороной соответствующего договора банковского счета является не работодатель, а работник, на имя которого выпущена карта. Как указано в п. 1 ст. 845 ГК РФ, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Поскольку в силу п. 1 ст. 421 ГК РФ понуждение к заключению договора не допускается (за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена ГК РФ, законом или добровольно принятым обязательством), открытие банковского счета как необходимое условие перечисления заработной платы на «зарплатную» карту зависит от волеизъявления работника. В этом смысле форма расчетов по выплате заработной платы с использованием банковских карт не может быть обязательна для сторон трудового договора.

Кроме того, нельзя не отметить, что выплата заработной платы осуществляется в рамках трудовых отношений, которые регулируются трудовым законодательством и иными актами, содержащими нормы трудового права (ст. 5 и 15 ТК РФ). Порядок и место выплаты заработной платы определены ст. 136 ТК РФ. В соответствии с ч. 3 этой статьи заработная плата выплачивается работнику, как правило, в месте выполнения им работы либо перечисляется на указанный работником счет в банке на условиях, определенных коллективным договором или трудовым договором. Нормативные акты, обязывающие работодателя выплачивать заработную плату исключительно в безналичной форме, на сегодняшний день отсутствуют.

Таким образом, выплата заработной платы путем ее перечисления на «зарплатную» карту может осуществляться только при одновременном выполнении следующих условий:

• работник указал банковский счет, на который необходимо перечислить заработную плату;
• в коллективном или трудовом договоре предусмотрено, что заработная плата выплачивается работнику путем перечисления на его банковский счет.

Только при наличии обоих перечисленных выше условий выплата заработной платы работнику указанным способом является обязанностью работодателя. Однако и в этом случае выплата зарплаты иным способом, например, путем выдачи наличными деньгами из кассы, при согласии на это как работника, так и работодателя, не нарушает право работника на своевременную и в полном объеме выплату заработной платы (ч. 1 ст. 21 ТК РФ) и не может рассматриваться как несоблюдение требований трудового законодательства.