Удельный вес преступных посягательств в кредитно-финансовой сфере современной России остается стабильно высоким, а причиненный ими ущерб, как правило, весьма значительным. Количество ежегодных преступных посягательств в отношении отдельных банков исчисляется трехзначными цифрами. По прогнозам отечественных специалистов, отрицательные показатели будут увеличиваться в абсолютном исчислении одновременно с ростом объема финансовых операций. Об этом свидетельствует и зарубежный опыт.
Жертвами преступлений в денежно-кредитной сфере становятся не только банки, но и государственные предприятия, коммерческие организации, а также индивидуальные предприниматели и физические лица.
При совершении преступлений участники организованных групп и преступных сообществ обычно выступают под видом коммерческих организаций (фирм прикрытия) или физических лиц. Однако не исключается использование формы кредитной организации. Речь идет о случаях, когда преступники получают под свой контроль банк (как правило, находящийся на грани банкротства). Руководство таких «кредитных организаций» успевает в короткий срок разворовать деньги и иное имущество клиентов, «увести» активы, выпустить необеспеченные векселя, принять заведомо невыполнимые поручения и обязательства и т.п. Кроме того, противоправные деяния против интересов банка и его клиентов могут совершать по своей инициативе и работники обычных кредитных организаций. К этой категории лиц могут относиться как рядовые сотрудники, так и представители высшего управленческого звена.
Характеризуя ситуацию, сложившуюся в сфере обеспечения безопасности денежно-кредитных отношений, следует отметить, что наибольшую активность в защите своих законных интересов должны проявлять сами кредитные фирмы и иные хозяйствующие субъекты, их службы безопасности или другие соответствующие структурные подразделения. Приоритет должен быть отдан мерам предупредительного характера, преимущественному применению таких средств и методов, которые позволяют воспрепятствовать преступным намерениям субъектов посягательства или пресечь их на начальной стадии.
Оценивая состояние борьбы с преступлениями против интересов предпринимателей, потерпевшие отмечают низкую активность правоохранительных органов в работе по заявлениям (иногда явное нежелание принимать заявления и возбуждать уголовные дела), медлительность и низкое качество судебной деятельности. Этим в большинстве случаев объясняется отсутствие заявлений об имевших место посягательствах от многих потерпевших.
Рассмотрим подробнее, какие виды преступления совершаются в этой сфере.
Преступные посягательства на имущество путем мошенничества очень распространены. Наиболее часто такие преступления совершаются в процессе расчетов платежными поручениями, аккредитивами и чеками. В обычной деловой практике эти финансовые инструменты используются в качестве форм безналичных расчетов. Их применение регламентировано статьей 862 Гражданского кодекса.
Любая банковская операция, в том числе по безналичному перечислению денежных средств, выполняется на основе банковских технологий, установленных законодательством и иными нормативными правовыми предписаниями. Лица, подготавливающие преступления в банковской сфере, как правило, детально изучают технологические особенности операций в поисках возможных «брешей» в защите. Затем, по ходу совершения преступления, они создают ситуации, которые используются для того, чтобы убедить потерпевшего в целесообразности отхода (на первый взгляд, незначительного) от установленной технологии совершения сделок либо маскируют фактически совершенные отступления различными способами. На самом деле их действия составляют часть механизма преступления, наличие которых может служить признаком готовящегося или совершаемого мошенничества.
При осуществлении расчетов платежное поручение выступает в качестве распоряжения владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Распоряжение одновременно является расчетным документом.
Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или установленный договором банковского счета. Подписи лиц, имеющих право подписывать расчетные документы и оттиск печати, заявленные в карточке с образцами подписей и оттиска печати, выполняются только на первом экземпляре предъявляемого в банк платежного поручения.
Обязательства плательщика уплатить денежную сумму вытекают из гражданско-правового договора между плательщиком и получателем денежных средств (далее — основной договор), в котором предусматривается оплата безналичными средствами. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты или для осуществления периодических платежей. Банки не связаны условиями основного договора (п. 1.5 Положения о безналичных расчетах). Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. В случае непоступления средств по исполненному основному договору получатель вправе требовать осуществления платежа только от организации-плательщика, даже если банк плательщика утверждает, будто перечислил денежные средства банку получателя.
Необходимо учитывать различие между понятиями «принятие к исполнению» (акцепт) и «исполнение» платежного поручения. Если поручение плательщика, согласно пункту 3 статьи 864 Гражданского кодекса, исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, к исполнению платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика (п. 3.5 Положения о безналичных расчетах).
Последний экземпляр принятого к исполнению платежного поручения возвращается плательщику. В качестве подтверждения приема в поле «Отметки банка» на последнем экземпляре проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя.
Достоверным подтверждением факта оплаты, произведенной по платежному поручению, является получение контрагентами выписки из банковского счета с указанием зачисленной суммы. Выписка представляется банком в сроки, оговоренные договором банковского счета, на бумажном носителе, в том числе в тех случаях, когда расчеты совершались в электронном формате.
Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для
этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:
А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!
Что такое профилактический визит и чем он отличается от проверки? Как он проходит (онлайн или офлайн)? Когда и для кого он обязателен? Когда и зачем вы можете запросить визит инспектора? К чему обязывают итоги профвизита? Какие документы выдаются после?
Все чаще территориальные налоговые инспекции сообщают о распространении ложных запросов и сверок от их имени. Узнаете, на что обратить внимание при поступлении запроса от налогового органа, что должно насторожить и как проверить его реальность.
Автор анализирует законопроект Минюста России об адвокатской монополии, обращая внимание на противоречивые, неоднозначные и спорные утверждения. Рассматривает причины, побудившие разработать проект. В частности, низкое качество юридического представительства в судах, а также необходимость защиты потребителей юридических услуг от мошенников. Отвечает на вопросы: как поправки могут повлиять на рынок юридических услуг и их стоимость, кто будет выгодоприобретателем законопроекта. Говорится также и о втором законопроекте, предложенном парламентариями в противовес проекту Минюста России.
Многие работодатели по достоинству оценили статус самозанятого, который позволяет не вводить в штат новые единицы, а отдать выполнение определенной работы, оказание услуги на сторону по гражданско-правовому договору. Однако в погоне за минимизацией расходов можно угодить в ловушку и понести более серьезные убытки (судебные расходы, доначисление налогов и взносов, штраф и пени). Рассказываем, какие риски возникают у работодателей при привлечении самозанятых, а также анализируем, какие признаки насторожат налоговиков, ГИТ и суд.
Автор анализирует законопроект Минюста России об адвокатской монополии, обращая внимание на противоречивые, неоднозначные и спорные утверждения. Рассматривает причины, побудившие разработать проект. В частности, низкое качество юридического представительства в судах, а также необходимость защиты потребителей юридических услуг от мошенников. Отвечает на вопросы: как поправки могут повлиять на рынок юридических услуг и их стоимость, кто будет выгодоприобретателем законопроекта. Говорится также и о втором законопроекте, предложенном парламентариями в противовес проекту Минюста России.
Штрафы за неправильную обработку персональных данных растут, ответственность постоянно ужесточается (планируется введение уголовной). А это значит, что пора тщательно проверить, все ли документы в компании, касающиеся персданных, оформлены правильно. Автор подробно разъясняет, какие документы должны быть в наличии для успешного прохождения проверки соблюдения законодательства о персональных данных и как их составить, чтобы избежать гигантских штрафов.
При решении вопроса о привлечении к административной ответственности и назначении наказания согласно ч. 2, 3 ст. 4.1 КоАП РФ учитываются не только характер совершенного правонарушения, имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, но и наличие обстоятельств, отягчающих и (или) смягчающих ответственность. И последние особенно интересны, поскольку их можно самостоятельно «генерировать» даже на стадии рассмотрения дела, в отличие, скажем, от популярных оснований освобождения от административной ответственности – малозначительности правонарушения (ст. 2.9) и крайней необходимости (ст. 2.7) – которые «цементируются» в момент совершения правонарушения. Расскажем, что такое смягчающие обстоятельства, когда нарушитель может к ним апеллировать, на что упирать в ходе судебного заседания. Поясним, какие действия суды признают содействием в рассмотрении дела об административном правонарушении.
Российское законодательство содержит немало норм, на основании которых руководитель организации может быть привлечен к ответственности. Такие положения есть и в трудовом праве, и в гражданском, административном и в уголовном законодательстве. В статье приведены меры ответственности для руководителя, регламентированные разными кодексами. Кроме того, рассказано о том, как организовать процедуру передачи дел между бывшим и новым руководителями, чтобы не повесить на себя чужие грехи, но и своих оправдательных документов не утерять. Приведены примеры из судебной практики о привлечении к ответственности руководителей организаций.
Оформить подписку на журнал
«Юридический справочник руководителя»
можно в любом отделении почты:
