В 2015 г. на российском рынке появился крайне выгодный и в то же время простой инструмент для финансовых вложений – индивидуальный инвестиционный счет. Он позволяет одновременно получать прибыль от инвестирования и налоговые вычеты от государства. Выясним, в чем состоят преимущества такого счета, кто может его открыть, во что можно инвестировать, как управлять своими вложениями и не только получать инвестиционный доход, но и возвращать уплаченные государству налоги.
Пару лет назад физические лица получили возможность открывать так называемые индивидуальные инвестиционные счета (далее – ИИС). Владелец такого счета может заниматься инвестированием, получая при этом существенные налоговые льготы. Практика, наработанная почти за два года, уже дала ответы практически на все спорные вопросы, связанные с инвестированием через ИИС. В статье мы расскажем, в чем преимущества такого счета, где его открыть, как и во что можно инвестировать, и какие налоговые преференции владелец ИИС получает от государства.
Зарубежный опыт
Появление ИИС в России стало заимствованием зарубежного опыта. Нечто похожее на ИИС появилось в США еще в семидесятых годах прошлого века, когда стали открываться индивидуальные пенсионные счета. В Великобритании подобные счета появились в 1999 г. и получили название индивидуальных сберегательных. Главной их особенностью стала возможность не только копить на пенсию, но и заниматься обычным инвестированием, например, в ценные бумаги. В Канаде возможность открыть такой счет появилась в 2009 г., а в Японии еще позже – в 2014 г.
Российская действительность
В России появление ИИС связано со вступлением в силу п. 7 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 № 379-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Возможность открыть ИИС появилась в начале 2015 г. И надо сказать, что этот инструмент уже успел набрать популярность. За прошедший год было открыто почти 90 000 ИИС 1.
Если попытаться кратко рассказать об ИИС, то его выгодно использовать не менее трех лет; на него можно зачислять не более 400 000 руб. в течение года; на эти средства можно покупать различные биржевые активы (акции, облигации, валюту и др.). Но главное, что владелец счета может получить одну из двух налоговых льгот: либо не платить НДФЛ с операций по счету, либо получить налоговый вычет (13%) с суммы взносов на счет. Во втором случае ежегодная выгода составляет 52 000 руб. (400 000 руб. × 13%) при условии, что за прошлый год владелец зачислил на счет максимально возможную сумму – 400 000 руб.
Теперь расскажем обо всем подробно.
Что такое ИИС и как его открыть?
Законодательное определение ИИС дано в ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее – Закон № 39-ФЗ). Это отдельный счет, на котором учитываются деньги, ценные бумаги и иные активы клиента. Для его открытия нужно обратиться к брокеру или в банк, который предоставляет брокерские услуги, и заключить договор на ведение ИИС. Они, по сути, выступают посредниками между гражданином и биржей.
Открытие ИИС занимает совсем немного времени. Тем более что на практике зачастую подписывается не сам договор, а заявление о присоединении к нему и к правилам обслуживания клиентов, установленным у данного банка или брокера.
Альтернативой банку и брокеру может стать управляющая компания. В этом случае клиент не будет принимать участие в управлении средствами, внесенными на ИИС, а комиссии за совершение операций, скорее всего, будут выше. Заметим, что некоторые банки и брокеры тоже предоставляют услугу доверительного управления активами.
Выбрать организацию для открытия ИИС тоже несложно: достаточно ввести соответствующий запрос в любом поисковике. А дальше выбор за клиентом. Критерием такого выбора может быть год основания, рейтинг банка (брокера, управляющей компании), размер уставного капитала, размер взимаемых комиссий (как правило, составляет десятые или сотые доли процента от суммы сделки) и, конечно же, отзывы клиентов.
Отметим, что в настоящее время открыть ИИС можно практически в любом крупном банке.
Как управлять средствами
Заниматься инвестированием на самом деле не так сложно, как может показаться на первый взгляд. Если гражданин выбирает управление активами, то управляющая компания, банк или брокер будет самостоятельно инвестировать его средства.
Если же есть желание заняться инвестированием «своими руками», лучше открыть ИИС в банке или у брокера, а сделки заключать самостоятельно через торговую программу (QUIK, MetaTrader, TrustManager, SmartX), которую предложит банк (брокер).
Для тех, кто не хочет осваивать торговые платформы, есть более простой способ. Многие банки и брокеры предоставляют возможность давать торговые поручения с голоса. Клиент просто звонит брокеру (в банк), проходит простую процедуру идентификации (представляется, называет номер договора и ключевое слово) и говорит, что именно он хочет сделать (например, купить такие-то акции в таком-то количестве). Разумеется, есть смысл предварительно узнать текущую цену бумаги на бирже. Для этого достаточно зайти на сайт московской (http://moex.com/) или санкт-петербургской (http://spbexchange.ru/) бирж.
Для тех же, кто не хочет даже звонить, некоторые банки и брокеры предоставляют...
