Федеральный закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений...» обязал юридических лиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах (вступит в силу в конце декабря 2016 года).
Под бенефициарным владельцем в данном случае понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие – более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» был дополнен статьей 6.1:
- юридическое лицо теперь обязано:
- регулярно обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах, но не реже 1 раза в год, и документально ее фиксировать;
- хранить эту информацию, а также о принятых мерах по установлению требуемых сведений не менее 5 лет со дня ее получения (это очередной условный срок хранения, установленный на уровне законодательства; хотя было бы лучше сформулировать его иначе, например, 5 лет после того, как физическое лицо утратило критерии отнесения его к бенефициарным владельцам);
- представлять документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по ее установлению по запросу Росфинмониторинга, налоговых органов или иного органа, уполномоченного Правительством РФ. Порядок и сроки представления информации будут определены позже Правительством РФ;
- физические и юридические лица, являющиеся учредителями / участниками организации или иным образом контролирующие ее, обязаны представлять ей имеющуюся у них информацию о ее бенефециарных владельцах. Передача такой информации не считается нарушением законодательства РФ о персональных данных (как видите, очередную «партию» персональных данных разрешили передавать и обрабатывать без согласия субъектов персональных данных).
Законодатели одновременно предусмотрели наказания, которые будут накладываться на организации и их должностных лиц за нарушение требований по сбору и представлению информации о своих бенефециарных владельцах по запросу уполномоченных органов (КоАП РФ дополнен статьей 14.25.1):
- штраф для юрлиц – от 100 000 до 500 000 руб.;
- штраф на должностных лиц – от 30 000 до 40 000 руб.
Отсутствие наказания для тех, кто согласно закону обязан сообщать сответствующую информацию юридическим лицам (для учредителей / участников), создает очередную «серую зону» законодательства. Организациям придется тщательно продумать порядок документирования фактов непредставления информации по их запросам, чтобы не получить потом серьезные штрафы.