Паспорт сделки отменен

С 1 января 2018 года отменен паспорт сделки. Вместо этого вводится порядок постановки контрактов, связанных с валютными операциями, на учет в банках с присвоением им уникальных номеров.

Данные изменения внес Банк России инструкцией от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке и сроках представления единых форм учета и отчетности по валютным операциям, правилах проведения отдельных банковских операций и составления статистической отчетности по ним» (далее – Инструкция). Пройдемся по ее основным положениям.

Теперь будут создаваться следующие документы (п. 1.3):

• справка о подтверждающих документах – является единой формой учета и отчетности по валютным операциям резидентов;
• ведомость банковского контроля – является единой формой учета и отчетности по валютным операциям банков.

Банк должен формировать в электронном виде данные по операциям, проводимым резидентами в иностранной валюте и в валюте РФ и нерезидентами в валюте РФ через их счета, открытые в этом банке (п. 3.1). Перечень видов операций и их кодов приведен в приложении 1 к Инструкции.

Данные по операциям должны храниться уполномоченным банком в электронном виде не менее 3 лет после даты проведения соответствующей операции. Данные по операциям, проведенным по принятому на учет банком договору, должны храниться в электронном виде не менее 3 лет после даты снятия с учета этого договора (п. 3.4).

Для постановки экспортного контракта на учет в банк резидентом-экспортером должны быть представлены (п. 5.4):

• сведения об экспортном контракте: его вид, дата, номер (при наличии), валюта, сумма, дата завершения исполнения обязательств;
• реквизиты нерезидента (нерезидентов), являющегося (являющихся) стороной (сторонами) по экспортному контракту: наименование, страна.

Банк должен принять на учет экспортный контракт с присвоением ему уникального номера не позднее следующего рабочего дня после дня представления резидентом-экспортером сведений или экспортного контракта (п. 5.5). Одновременно банк должен сформировать в электронном виде ведомость банковского контроля – она ведется индивидуально по каждому контракту / кредитному договору (п. 9.1).

Уникальный номер принятого на учет экспортного контракта банк должен сообщить резиденту-экспортеру.

При исполнении, прекращении, перемене лица, изменении суммы обязательств по контракту (кредитному договору), поставленному на учет, резидент одновременно со справкой о подтверждающих документах (приложение 6 к Инструкции) должен представить в банк и сами документы (п. 8.1).

Документы представляются резидентом в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенных копий. Порядок заверения копий документов, способ их представления в бумажном или электронном виде согласуется с банком (п. 15.1–15.3).

В Инструкции оговаривается, кто должен подписывать бумажные документы и какая печать – проставляться:

• со стороны банка – ответственное лицо и печать (штамп), используемая для целей валютного контроля, должны утверждаться распорядительным документом банка (п. 15.4);
• резиденты-организации – их документы подписываются лицами и заверяются оттиском печати (при ее наличии), заявленными в карточке с их образцами, которая хранится в банке. При этом организация может наделить правом подписи своего сотрудника путем издания распорядительного акта и доверенности (п. 15.6);
• резиденты – физические лица подписывают документы самостоятельно или через представителя и проставляют печать (при ее наличии), образец которой присутствует в карточке с образцами подписей и оттиска печати (п. 15.5).

Документы, направляемые в банк в электронном виде, подписываются электронной подписью резидента (п. 15.7).

Документы, которые направляются банком резиденту, должны иметь (п. 15.9):

• на бумажном носителе на каждой странице – подпись ответственного лица и печать банка;
• в электронном виде – электронную подпись ответственного лица.

В случае обмена между банком и резидентом документами / информацией в электронном виде они должны заранее согласовать (п. 15.10):

• порядок обмена, способы передачи;
• процедуры признания аналога собственноручной подписи, в т.ч. электронной подписи отправителя;
• порядок осуществления контроля целостности и полноты электронного сообщения;
• ответственность за достоверность информации.

В электронном виде могут передаваться не только электронные оригиналы, но и скан-копии бумажных документов (п. 15.11).

Банк должен вести и хранить досье валютного контроля, регламентировав это внутренними документами; в досье помещаются (п. 17.1 и 17.2):

• документы, связанные с проведением операций;
• контракты (кредитные договоры), ведомости банковского контроля;
• заявления о внесении изменений в принятый на учет контракт (кредитный договор), о снятии с учета контракта (кредитного договора);
• подтверждающие документы, справки о подтверждающих документах;
• иные документы и информация, представляемые в соответствии с Инструкцией.

При помещении документов в досье валютного контроля в электронном виде банк должен обеспечить их последующее при необходимости воспроизведение на бумажном носителе с сохранением целостности всех данных в том виде, в котором они были представлены в банк (п. 17.3).

Паспорта сделок по контракту (кредитному договору), которые на дату вступления в силу Инструкции не закрыты и находятся в досье валютного контроля, признаются закрытыми без проставления банком отметок об их закрытии и хранятся в досье валютного контроля (п. 18.1).

Номер такого паспорта сделки по контракту (кредитному договору) считается уникальным номером контракта (кредитного договора), принятого на учет банком. Его дальнейшее обслуживание осуществляется по правилам уже новой Инструкции (там же).

Напомним, что паспорт сделки стал одним из камней преткновения при разработке и согласовании нового «Перечня документов, образующихся в деятельности кредитных организаций».