Правила ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг

С 1 октября 2017 года вступит в силу «Положение о правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами», утв. Банком России 31.01.2017 № 577-П.

Внутренний учет профессиональный участник должен вести в электронных базах данных с обеспечением хранения и защиты записей (п. 1.4). Объектами учета являются (п. 1.2):

• сделки и операции, предусмотренные указанным Положением;
• активы клиентов профессионального участника, подлежащие учету;
• обязательства, исполнение которых должно осуществляться за счет активов;
• обязательства, требования по которым должны исполняться в состав активов;
• информация о клиентах профессионального участника и о договорах, в соответствии с которыми им оказываются услуги;
• поручения и требования клиентов.

Хранить записи о сделках и операциях с активами, а также документы, на основании которых они внесены, следует не менее 5 лет со дня прекращения обязательств из сделок и со дня совершения операции соответственно (п. 1.8).

Поручения / требования клиентов о проведении операций с их активами / на совершение сделок должны регистрироваться в соответствующем журнале (п. 7.1) с указанием способа их подачи (п. 7.2.3):

• направление электронного документа,
• вручение документа на бумажном носителе,
• передача поручения средствами телефонной связи,
• направление голосовой информации,
• текстовое сообщение,
• видеосообщение.

Профессиональный участник должен хранить требования клиентов в той форме, в которой они были приняты (п. 7.3), не менее 5 лет со дня прекращения их действия. При этом поручения клиентов, направленные средствами телефонной связи, переданные в виде голосовой информации, текстовых сообщений или видеосообщений, могут храниться менее указанного срока (но не менее 3 лет), если такие материалы подтверждены клиентом в форме бумажного или электронного документа.

Внутренний учет должен осуществляться на основе Регламента, который утверждается самим профессиональным участником (п. 1.4). Положение только определяет, какие вопросы в этом Регламенте должны быть урегулированы.

Как видите, Банк России продолжает последовательно устанавливать требования к порядку документирования деятельности участников финансового рынка, не забывая о сроках хранения документов. Сроки здесь условные, что потребует дополнительных усилий при выделении документов к уничтожению.