Досье контрагента глазами юриста: состав документов, проверка контрагента, конфиденциальность

Какие документы обычно запрашивают у контрагента-организации перед заключением сделки для снижения рисков? Какие документы запрашивают реже? Как они должны быть заверены? Как фиксировать отказ предоставления части (или всех) документов в досье, чтобы объяснить их отсутствие там? Приводим 15 доступных интернет-сервисов со сведениями из госреестров с указанием, в каком из них какую полезную информацию вы сами можете почерпнуть: лишен ли руководитель партнера права занимать эту должность, действителен ли (не утерян ли) его паспорт, происходит ли сейчас смена руководителя, какова судебная активность организации, начата ли процедура ее банкротства, есть ли задолженности по налогам и др. Какие еще сведения можно собирать в досье и сколько его хранить? Предупреждаем об ограничениях, связанных с конфиденциальностью некоторых из собираемых сведений. Даем совет, как можно «мягко» установить личность явившегося на переговоры человека, если прямо просить его продемонстрировать паспорт неудобно.

Полезная информация – один из самых дорогих ресурсов современного мира. Ее сбор и систематизация с развитием электронных технологий переходит из стадии ремесла в настоящее искусство. Правильно сформированное информационное досье позволяет здраво оценивать возможности партнеров не только при заключении, но и при исполнении ими сделки. Более того, в целом ряде случаев такое досье поможет избежать значительных налоговых рисков. В настоящей статье мы дадим нашим читателям несколько универсальных советов, которые помогут систематизировать работу по его формированию.

Цель создания досье

Главная цель сбора информации о контрагенте – минимизировать риски финансовых потерь своей организации. Данные риски имеют двойную природу.

Во-первых, это гражданско-правовые риски неисполнения контрагентом взятых на себя обязательств. Для их минимизации необходимо быть уверенным в том, что ваш контрагент (и его представитель):

  • обладает правосубъектностью (зарегистрирован, имеет необходимые разрешения или лицензии на конкретные виды деятельности) и вы ведете переговоры с полномочным лицом;
  • требуются ли с точки зрения внутреннего корпоративного контроля вашего партнера дополнительные мероприятия (одобрение крупных сделок, получение разрешения собственника имущества и т.п.);
  • позволяет ли финансовая состоятельность контрагента исполнить сделку, и нет ли рисков признания партнера банкротом в ходе ее исполнения;
  • насколько добросовестно контрагент ведет себя на рынке. Не было ли случаев недобросовестного хозяйственного поведения с его стороны.

Во-вторых, налоговые риски – связаны с тем, что налоговые органы могут привлечь организацию к ответственности 1, например, признав вашего контрагента фирмой-однодневкой, а хозяйственные операции фиктивными. Организация должна быть готова доказать, что налоговая выгода у нее возникла добросовестно. Для этого необходимо будет подтвердить:

  • реальность проведения хозяйственной операции, наличие у нее коммерческой цели;
  • отсутствие незаконных интересов вашей организации в сделке 2 (например, укрывательство от налогов).

Минимизация этих рисков осуществляется путем сбора всей доступной информации о вашем партнере и ее проверки через открытые информационные источники. Необходимо учитывать, что досье не должно быть статичным. Работать с ним необходимо на периодической основе, пополняя его новыми данными либо подтверждая актуальность уже имеющихся.

Досье электронное или бумажное?

Безусловно, в наше время большая часть данных уже хранится в электронной форме.

Вместе с тем есть достаточно большой объем документов, перевод которых в электронную форму ведет к безвозвратной утрате их ценности. Прежде всего речь идет об официальных «опечатанных» и заверенных документах. Электронная копия договора и договор с «живыми» подписями в суде – это две большие разницы. То же самое относится и к ряду документов, наличие которых необходимо в досье контрагента. Прежде всего речь идет об учредительных документах вашего партнера.

Кроме того, необходимо помнить, что открытые информационные базы меняются одновременно со сменой данных. Так, в открытых источниках вы не сможете получить информацию о бывших руководителях вашего партнера. Конечно, эти данные можно хранить и в электронной форме, но тогда перед предъявлением их третьему лицу или налоговым органам вы не сможете заверить их надлежащим образом. В таком случае лучше хотя бы сразу письменно фиксировать дату и способ получения соответствующей информации уполномоченным на это лицом (Пример 4). Поэтому мы рекомендуем хранить информацию в бумажной форме, если у организации нет возможности использовать электронные цифровые подписи. Если же они есть, то, конечно, такой архив рационально вести в виде электронных образов документов (заверенных электронных копий), тогда хранить лишнюю «макулатуру» не придется.

Срок хранения досье

Отдельно остановимся на сроках хранения документации в досье клиента. К их определению есть 2 подхода:

  • срок хранения досье определяется сроками налоговой проверки данного контрагента. В этом случае досье хранится до истечения сроков налоговой проверки по последней из хозяйственных операций, связанных с данной организацией;
  • срок хранения досье определяется потенциальными рисками привлечения к уголовной ответственности (например, за мошенничество или уход от налогов). В этом случае такие документы (так же как и документы первичного бухгалтерского учета по сделкам, которые могут вызвать вопросы у правоохранителей) хранятся не менее 10 лет с момента окончания взаимодействия с «токсичным» партнером.

Впрочем, есть еще один подход к определению срока хранения, назовем его нерациональным. Целый ряд организаций в принципе не уничтожают досье клиентов – такие компании копят документы вплоть до своей ликвидации.

Содержание досье

Что включать в досье своих контрагентов, организация определяет сама, исходя из собственных представлений о приемлемом риске. Она же решает, как реагировать на отказ предоставить какие-либо документы. Однако работа над созданием досье должна быть системной. Для этого в организации нужен документ, детально регламентирующий ее. Назвать его можно, например, Положение о проверке добросовестности контрагентов. В данном документе необходимо определить:

  • перечень документов и сведений, включаемых в такие досье;
  • в чьи обязанности входит сбор информационных материалов, их последующее хранение и актуализация;
  • сроки, место и форму хранения;
  • когда и при каких обстоятельствах осуществлять актуализацию.

Документы от контрагента

От контрагента запрашиваются базовые корпоративные документы, получение которых из иных источников обычно затруднительно. Документы чаще всего предоставляются в виде заверенных копий. Они выходят во внешнюю среду организации, поэтому заверять их надо по полной программе – с указанием местоположения оригинала и печатью (Пример 1). Если же этих элементов в отметке нет, то вам решать, считать ли копию полноценно заверенной, т.к. невозможно однозначно предсказать их оценку судом и госструктурами (куда эту копию, возможно, придется представлять).

Фрагмент документа
Указ Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 № 9779-Х «О порядке выдачи и свидетельствования предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан»

1. …Верность копии документа свидетельствуется подписью руководителя или уполномоченного на то должностного лица и печатью. На копии указывается дата ее выдачи и делается отметка о том, что подлинный документ находится в данном предприятии, учреждении, организации.

Фрагмент документа
ГОСТ Р 7.0.97-2016 «Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Организационно-распорядительная документация. Требования к оформлению документов»

5.26 …Отметка о заверении копии проставляется под реквизитом «подпись» и включает: слово «Верно»; наименование должности лица, заверившего копию; его собственноручную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию); дату заверения копии (выписки из документа).

…Если копия выдается для представления в другую организацию, отметка… дополняется надписью о месте хранения документа, с которого была изготовлена копия («Подлинник документа находится в (наименование организации) в деле № … за … год») и заверяется печатью организации…

Пример 1. Отметка о заверении копии, представляемой во внешнюю среду организации

Вы видите 20% этой статьи. Выберите свой вариант доступа

Купить эту статью
за 300 руб.
Подписаться на
журнал сейчас
Получать бесплатные
статьи на e-mail

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

Рекомендовано для вас

Работа с досье – замечания управляющего документами

Перечислены самые распространенные виды досье. Описано несколько идей, реализация которых позволит вам оптимизировать работу по созданию досье участников закупочных процедур, по сохранению электронных копий бумажных оригиналов и их последующей распечатке из СЭД, по кодификации местоположения досье, по противодействию быстрому росту объемов досье за счет формирования некоторых видов документов в отдельные дела. Поясняем, от чего зависит срок хранения досье.

Оформляем отметку о заверении копии

Поводом к написанию статьи стал вопрос читателя, который спрашивал о необходимости применения положений Указа Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 № 9779-Х при заверении копий личных заявлений о выдаче (замене) паспортов граждан Российской Федерации. В связи с этим мы стали разбираться, чем могут регламентироваться делопроизводственные операции, выполняемые в рамках оказания госуслуг (на примере ситуации из вопроса). А потом объяснили общие правила заверения копий документов в коммерческой организации: в каких случаях это стоит делать по упрощенному образцу, а когда по упомянутому Указу (т.е. с добавлением местоположения оригинала документа, копия которого заверяется). Продемонстрировали, что по этому поводу «думают» уходящий ГОСТ Р 6.30-2003 и вступающий в силу ГОСТ Р 7.0.97-2016. И порекомендовали оптимальное решение.

Коммерческая тайна при обмене документами с контрагентом

Можно ли установить режим коммерческой тайны для информации, которой контрагенты обмениваются между собой? Что для этого необходимо (обязательна ли при этом реализация в компании – обладателе коммерческой тайны полного комплекса мероприятий по ее защите, включая издание специального ЛНА)? Как нанести гриф ограничения доступа на документ? А если он отсутствует на физическом носителе, например направляется по электронной почте? Поводом к написанию статьи послужили вопросы читателя.

«Включаем» режим коммерческой тайны в организации

Зачем организации тратить силы на защиту своей конфиденциальной информации? Что чаще всего защищают? Какие предписания закона необходимо выполнить, чтобы выстроить систему защиты именно коммерческой тайны? Объясняем, как их реализовать на практике.

Реквизит ограничения доступа к документу

Оказывается, и при обращении общедоступной информации есть свои ограничения. А чтобы защитить конфиденциальную информацию, организация обязана предпринять ряд действий: даже если для своих документов она еще не включила режим тайны, получив «закрытые» документы извне (например, от контрагента или вышестоящей организации), она обязана обеспечить их защиту в силу закона. Вы узнаете о существующих видах тайн и какими нормативными документами они регулируются, что в них говорится о реквизите ограничения доступа. Покажем пример Перечня конфиденциальной информации, образцы оформления грифа ограничения доступа, его изменения и снятия. Объясним специфику сообщений о конфиденциальности электронных писем и нанесения грифа на документы с персональными данными.

Коммерческая тайна при обмене документами с контрагентом

Можно ли установить режим коммерческой тайны для информации, которой контрагенты обмениваются между собой? Что для этого необходимо (обязательна ли при этом реализация в компании – обладателе коммерческой тайны полного комплекса мероприятий по ее защите, включая издание специального ЛНА)? Как нанести гриф ограничения доступа на документ? А если он отсутствует на физическом носителе, например направляется по электронной почте? Поводом к написанию статьи послужили вопросы читателя.

Оформляем отметку о заверении копии

Поводом к написанию статьи стал вопрос читателя, который спрашивал о необходимости применения положений Указа Президиума Верховного Совета СССР от 04.08.1983 № 9779-Х при заверении копий личных заявлений о выдаче (замене) паспортов граждан Российской Федерации. В связи с этим мы стали разбираться, чем могут регламентироваться делопроизводственные операции, выполняемые в рамках оказания госуслуг (на примере ситуации из вопроса). А потом объяснили общие правила заверения копий документов в коммерческой организации: в каких случаях это стоит делать по упрощенному образцу, а когда по упомянутому Указу (т.е. с добавлением местоположения оригинала документа, копия которого заверяется). Продемонстрировали, что по этому поводу «думают» уходящий ГОСТ Р 6.30-2003 и вступающий в силу ГОСТ Р 7.0.97-2016. И порекомендовали оптимальное решение.

«Включаем» режим коммерческой тайны в организации

Зачем организации тратить силы на защиту своей конфиденциальной информации? Что чаще всего защищают? Какие предписания закона необходимо выполнить, чтобы выстроить систему защиты именно коммерческой тайны? Объясняем, как их реализовать на практике.