Коммерческий кредит с процентами: как прописать в договоре

В гражданском обороте обычной практикой является предоставление поставщиками и исполнителями своим клиентам отсрочки или рассрочки платежа за реализуемые по договорам товары, работы или услуги с фиксацией общего лимита финансирования, а также срока или графика, в рамках которых покупатель или заказчик могут не вносить оплату. Покупатель со своей стороны тоже может проавансировать поставщика, перечислив ему всю или часть оплаты до момента отгрузки товара, в результате чего поставщик оперативно получает средства для пополнения своих оборотных активов. По общему правилу такое пользование деньгами является бесплатным, однако в своем договоре стороны могут предусмотреть и иное. Расскажем, что представляет собой коммерческий кредит, когда он возможен и на каких условиях, а также дадим советы, как прописать его в договоре, чтобы вторая сторона не могла оспорить взыскание с нее процентов. Тем более что сейчас в условиях, когда партнеры сплошь и рядом просят отсрочку и рассрочку по оплате, кредиторам стоит заранее позаботиться о своих интересах и заложить в договоры выгодные для них условия. А покупателям, перечислившим аванс, желательно подстраховаться на случай недобросовестности поставщиков.

Согласно ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту применяются правила гл. 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит его существу.

Наряду с коммерческим кредитом стороны могут также договориться о предоставлении товарного кредита – ​разновидности заемной сделки, которая регулируется правилами гл. 42 ГК РФ о договоре займа. А в части условий о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых вещей – ​нормами гл. 30 ГК РФ о договоре купли-продажи. Объектом договора товарного кредита являются вещи, определяемые родовыми признаками (наименование, вес и т. п.), скажем, партия определенной товарной продукции. Соответственно заемщик по такой сделке обязан вернуть займодавцу аналогичное или большее количество вещей того же рода и качества, что он у него взял.

Объектами договора товарного кредита могут быть также различные инфраструктурные объекты, которые один государственный орган передает другому на определенный срок с условием возврата, а за нарушение такого срока можно установить неустойку в виде фиксированной денежной суммы или процента от стоимости переданных активов, что не противоречит ст. 421, п. 1 ст. 807 и ст. 822 ГК РФ (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 27.08.2020 № Ф08-6649/2020).

Коммерческий кредит и неустойка

Проценты за пользование коммерческим кредитом являются платой за пользование деньгами, т. е. элементом обязательства по оплате стоимости поставки товара или иного исполнения. Поэтому суд не вправе уменьшить размер ставки по коммерческому кредитованию, в том числе если процентная ставка будет установлена в повышенном размере, поскольку закон такой возможности не предоставляет (в отличие от неустойки, ст. 333 ГК РФ).

Раз проценты за пользование коммерческим кредитом не являются мерой ответственности за нарушение обязательств, сумма таких процентов может быть удержана кредитором ранее суммы основного долга при недостаточности поступившей от должника денежной суммы (ст. 319 ГК РФ). Такой подход поддержан в п. 49 постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» и позволяет кредитору в первоочередном порядке получить проценты по коммерческому кредиту, не сокращая сумму основного долга, на которую в дальнейшем может быть начислена неустойка.

Так, договором может быть предусмотрена неустойка за нарушение срока уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом (ст. 330 ГК РФ), но даже при ее отсутствии кредитор не лишен возможности поставить вопрос о взыскании штрафных процентов, рассчитанных по ключевой ставке ЦБ РФ в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

Коммерческое кредитование при просрочке должника

Коммерческий кредит может быть предоставлен как на длительный период (например, на 90 дней с даты отгрузки партии товара, указанной в универсальном передаточном документе), так и сроком до востребования с начислением процентов за каждый день пользования деньгами.

Кроме того, как показывает практика, суды считают возможным начисление процентов за пользование коммерческим кредитом с момента, когда должник пропускает установленный договором срок платежа, не квалифицируя такое условие как установление неустойки.

Судебная практика

В договоре поставки стороны предусмотрели условие о том, что в случае неоплаты стоимости товара в согласованный срок вся неоплаченная сумма считается предоставленной поставщиком покупателю в качестве коммерческого кредита, за пользование которым подлежат начислению проценты по ставке 0,4% за каждый день. Поскольку возможность уменьшения процентов за пользование коммерческим кредитом законом не предусмотрена, суд отклонил довод покупателя о необходимости снижения заявленной ко взысканию суммы процентов на основании ст. 333 ГК РФ (определение ВС РФ от 14.04.2015 № 305-ЭС15-3375).

Как показывает практика, суды в целом лояльно относятся к условиям договора о коммерческом кредите, которые связывают его предоставление с просрочкой должника. Хотя из содержания ст. 823 ГК РФ можно сделать вывод о том, что данная норма задумывалась законодателем для регулирования отношений, связанных с изначальным кредитованием одной стороны другой на согласованных условиях. То есть когда отсрочка или рассрочка сразу дается должнику кредитором, а не предусматривается на случай, если тот вовремя не произведет оплату.

Судебная практика

Суд взыскал заявленные кредитором проценты за пользование коммерческим кредитом, основываясь на следующем условии договора поставки: если товар был отгружен без поступления предварительной оплаты, покупатель обязан произвести оплату товара немедленно после отгрузки. В случае отсутствия оплаты в согласованные сроки стоимость поставленного товара считается коммерческим кредитом с уплатой процентов за пользование коммерческим кредитом по ставке 35% годовых.

По мнению суда, из буквального смысла содержащихся в спорном пункте слов и выражений (ст. 431 ГК РФ) следовало, что стороны действительно были намерены установить отношения по коммерческому кредиту, согласовав как право использования коммерческого кредита, так и условие об уплате за его использование процентов. Данное условие не противоречило положениям ст. 421, 809 и 823 ГК РФ и само по себе не нарушало прав покупателя. Из материалов дела усматривалось, что условия договора, в том числе и условия о коммерческом кредите, были согласованы сторонами. Каких-либо разногласий при заключении договора в части установления ставки за пользование коммерческим кредитом между покупателем и поставщиком не возникло, поэтому суд удовлетворил требование последнего о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом (решение Арбитражного суда Московской области от 09.12.2015 по делу № А41-74597/15).

Судебная практика

Суд исходил из того, что штрафные проценты, установленные ст. 395 ГК РФ, по своей природе отличаются от процентов, подлежащих уплате за пользование денежными средствами, предоставленными по договору займа (ст. 809 ГК РФ), кредитному договору (ст. 819 ГК РФ) либо в качестве коммерческого кредита (ст. 823 ГК РФ). На это было указано еще в п. 4 постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ № 13/14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами». Поскольку в договоре стороны прямо определили, что в случае отсутствия оплаты товара в согласованные сроки стоимость поставленного товара считается коммерческим кредитом с уплатой процентов по ставке 35% годовых, покупатель был обязан надлежащим образом выполнять все принятые на себя обязательства (решение Арбитражного суда Алтайского края от 24.05.2019 по делу № А03-1745/2019).

Судебная практика

В другом деле суд также поддержал поставщика в споре с покупателем об уплате процентов за пользование коммерческим кредитом. Договором поставки было предусмотрено, что в случае отсутствия 100% предоплаты поставщик предоставляет покупателю коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты каждой партии поставленной продукции на срок, указанный в приложении к договору, с выплатой процентов за пользование коммерческим кредитом из расчета: с первого дня до дня, указанного в приложении к договору, – 0% годовых от стоимости поставленной продукции, по истечении срока отсрочки – ​36% годовых от стоимости неоплаченного товара до момента оплаты.

Кроме того, договором поставки было установлено, что поставщик вправе изменить процентную ставку по коммерческому кредиту в сторону уменьшения вплоть до 0% годовых от стоимости поставленной продукции до дня исполнения покупателем своих обязательств в части оплаты за полученную продукцию. Суд указал, что данное договорное условие не противоречило закону и не ущемляло права покупателя (решение Арбитражного суда Ставропольского края от 30.03.2018 по делу № А63-408/2018).

Действительно, действующее гражданское законодательство основывается на таких базовых принципах, как равенство сторон, автономия их воли и имущественная самостоятельность, свобода договора и недопустимость произвольного вмешательства кого-либо в частные дела. Участники гражданского оборота приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора (п. 1–2 ст. 1 ГК РФ).

Закон допускает заключение любых гражданско-правовых договоров, в том числе непоименованных и смешанных, а также включение в такие договоры любых условий с тем только, чтобы они не противоречили закону (подп. 1 п. 1 ст. 8, ст. 421–422 ГК РФ). Согласно ст. 327.1 ГК РФ исполнение обязанностей, а равно и осуществление, изменение и прекращение определенных прав по договорному обязательству может быть обусловлено совершением или несовершением одной из сторон обязательства конкретных действий либо наступлением иных обстоятельств, предусмотренных договором, в том числе полностью зависящих от воли одной из сторон.

Из системного анализа приведенных норм можно сделать вывод, что условие договора о возникновении между сторонами обязательств по коммерческому кредитованию может быть поставлено в зависимость от того, поступила ли кредитору от должника сумма оплаты в полном объеме или нет, поскольку из ст. 823 ГК РФ не следует, что предоставление коммерческого кредита допускается без каких-либо оговорок и дополнительных условий.

Данное договорное условие не нарушает требования закона и не ущемляет права и интересы должника, у которого есть возможность выбора – ​или вовремя заплатить или заплатить позже, но с внесением кредитору дополнительной платы за пользование его деньгами. Иными словами, должник во всяком случае не лишен возможности рассчитаться с кредитором своевременно и избежать начисления процентов за пользование коммерческим кредитом. Выбирая иной вариант поведения, он тем самым свободно реализует принадлежащие ему гражданские права, соглашаясь с возможными имущественными последствиями.

Свобода договора в отношении коммерческого кредита

Рассматриваемое условие договора о коммерческом кредите нельзя отнести к числу обременительных, поскольку оно не нарушает разумного баланса интересов участников сделки, соответствует презумпции возмездности любого гражданско-правового договора, закрепленной в ст. 423 ГК РФ, и способствует стабильности гражданского оборота.

Если условие договора о возникновении отношений по коммерческому кредитованию не было изменено, отменено или оспорено, сам договор в установленном законом порядке незаключенным или недействительным признан не был, стороны обязаны его исполнять надлежащим образом в соответствии со ст. 309–310 ГК РФ. Если при обсуждении проекта договора с кредитором переговорные возможности у должника ограничены не были, у него нет законных оснований для отказа от исполнения его условий, ведь он добровольно с ними согласился, заключив договор.

Более того, должник после заключения и исполнения договора со стороны кредитора, отгрузившего товар или передавшего результат выполненных работ, оказанных услуг, уже не вправе оспаривать такое условие. Поскольку заявление о недействительности сделки не имеет правового значения, если ссылающееся на ее недействительность лицо действует недобросовестно, в частности если его поведение после ее заключения давало основание другим лицам полагаться на действительность сделки (п. 5 ст. 166 ГК РФ).

Таким образом, участники гражданского оборота вправе в свои договоры (поставки, аренды, подряда, оказания услуг или иные) включать условие о том, что в случае непоступления в согласованный срок оплаты от должника соответствующий размер задолженности будет считаться суммой предоставленного ему кредитором коммерческого кредита сроком до востребования с правом должника погасить долг и правом кредитора его востребовать в любой момент или с предупреждением об этом контрагента за определенный период времени (например, за 5–10 дней до даты предполагаемого возврата коммерческого кредита или его востребования кредитором).

Размер ставки по коммерческому кредиту

За пользование суммой коммерческого кредита договором может быть предусмотрена дневная, месячная или годовая процентная ставка: например, 0,0685% в день (25% годовых) или 30% годовых, что соответствует среднерыночным процентным ставкам, взимаемым за пользование краткосрочными кредитами1. В договоре может быть предусмотрена не одна, а сразу несколько процентных ставок, применяемых кредитором в разные периоды пользования должником его деньгами: например, 25% годовых за первые 10 дней и 30% начиная с 11-го дня и до дня погашения задолженности включительно.

Пример

Договором поставки предусмотрено предоставление коммерческого кредита в виде отсрочки платежа сроком до востребования, при этом такой кредит считается предоставленным при непоступлении на счет поставщика от покупателя суммы оплаты за товар в течение 5 банковских дней с момента отгрузки. Передача товара фактически состоялась, срок для оплаты наступил, но покупатель оплату так и не произвел.

Сумма отсроченного платежа – ​50 000 рублей, период пользования деньгами 10 дней, ставка за пользование деньгами – ​30% годовых, итого:

50 000 руб. × 30% / 365 дн. × 10 дн. = 411 руб. за 10 дн.

Кроме того, в договоре может быть прописано право кредитора на одностороннее изменение процентной ставки за пользование коммерческим кредитом. Это не противоречит п. 2 ст. 310 ГК РФ, в силу которого одностороннее изменение условий обязательства, связанного с осуществлением всеми его сторонами предпринимательской деятельности, или односторонний отказ от исполнения этого обязательства допускается в случаях, предусмотренных ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или договором.

Для этой цели в тексте договора следует указать:

  • диапазон, в пределах которого может быть произведено увеличение процентной ставки, поскольку такое решение со стороны кредитора не может быть произвольным;
  • перечень обстоятельств, при возникновении которых кредитор будет вправе использовать такую возможность (окончание определенного периода времени, изменение конъюнктуры денежного рынка и увеличение процентных ставок по краткосрочным кредитам, валютные колебания и другие причины).

Несмотря на то что проценты за пользование коммерческим кредитом суды не считают мерой ответственности за нарушение обязательства, желательно избегать использования ставок, которые можно соотнести с обычным размером неустойки (0,1–0,5% от суммы задолженности за каждый день просрочки, включая дату погашения долга). Процент неустойки в договорах, конечно, тоже может быть высоким, но все же, как правило, ее обычным размером является сравнительно невысокая ставка, что и обусловлено дуализмом ее правовой природы как способа обеспечения исполнения обязательства и как меры ответственности за его нарушение.

Ничто в договоре не должно указывать на использование коммерческого кредита в качестве меры ответственности за нарушение обязательства – ​ни размер взимаемой процентной ставки, ни помещение соответствующего условия в раздел договора об ответственности. Такие меры предосторожности позволят кредитору упрочить свое положение на случай спора и доказать, что проценты за пользование коммерческим кредитом являются именно платой за пользование деньгами.

Несмотря на то что ст. 823 ГК РФ не содержит каких-либо запретов и ограничений для установления сторонами высокой процентной ставки за пользование коммерческим кредитом, кредитор в любом случае должен действовать добросовестно и разумно, не злоупотребляя договорной свободой, поскольку отсутствие специального правового регулирования для противодействия его неправомерному интересу (неосновательное обогащение за счет должника) не исключает возможности применения общих положений гражданского законодательства РФ.

В соответствии с п. 4 ст. 1 и абз. 1 п. 1 ст. 10 ГК РФ никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения. Не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Так, в силу п. 2 ст. 10 ГК РФ в случае, если участником гражданского оборота допущено злоупотребление правом, суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом.

В связи с этим размер процентной ставки за пользование коммерческим кредитом должен быть разумным и соответствовать рыночным ставкам, применяемым по краткросрочным кредитам.

Самое главное, не забыть про установление в договоре такой процентной ставки, поскольку в ином случае кредитор сможет начислить только небольшие проценты по ключевой ставке ЦБ РФ в соответствии со ст. 395, 809 и 823 ГК РФ, что не отвечает его интересам и в принципе лишает особого смысла использование данного инструмента.

Кредит доверия от покупателя

Исходя из содержания ст. 823 ГК РФ коммерческий кредит может также предоставить и покупатель своему поставщику, например, в связи с перечислением на его счет 100% предоплаты до момента получения товара. В договоре поставки можно предусмотреть условие о том, что поставщик обязан произвести отгрузку заказанной партии товара в срок, не превышающий 10 календарных дней с момента зачисления денежных средств на корсчет его обслуживающего банка. В ином же случае стороны считают, что поставщик воспользовался коммерческим кредитом на полученную сумму предоплаты, на которую подлежат начислению проценты по ставке 25% годовых за весь период, начиная со дня, следующего за днем, когда поставщик должен был поставить товар, и заканчивая днем, когда он фактически исполнит свое обязательство по поставке товара.

При этом в договоре поставки необходимо предусмотреть условие о праве покупателя досрочно востребовать сумму коммерческого кредита со всеми начисленными процентами в любое время или с предварительным уведомлением поставщика за определенный период времени. Кроме того, договором поставки может быть прописано условие о начислении неустойки за нарушение поставщиком своего обязательства.

Сноски 1

  1. Как следует из приведенной выше судебной практики, многие суды положительно воспринимают и ставки в размере 35–36% годовых. Вернуться назад
Оценить статью
s
В избранное

Выбери свой вариант доступа

Получать бесплатные
статьи на e-mail
Подписаться на
журнал на почте
Подписаться на
журнал сейчас

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

Для того, чтобы оставить комментарий, необходимо авторизоваться

Комментарии 0

Рекомендовано для вас

Изучаем договор товарного кредита

Что такое товарный кредит? Чем он отличается от договора аренды или безвозмездного пользования? Какие условия необходимо прописать в договоре о товарном кредите? Какая плата может быть установлена? Можно ли применить неустойку в неденежной форме в качестве меры ответственности за нарушение заемщиком срока возврата товарного кредита? Почему так важно прописать в договоре товарного кредита возможность взыскания процентов и неустойки не только за истекший период, но и на будущее время (вплоть до фактического погашения задолженности)? Как выбрать форму оплаты и прописать ее в договоре? Зачем нужно прописывать денежный эквивалент товарного займа? С помощью сложившейся судебной практики ответим на эти и другие вопросы.

Контрагент хочет перейти на ЭДО. Как это оформить и можно ли отказать котрагенту

Контрагенты направили в адрес организации письмо о переходе на электронный документооборот. Организация пока не использует ЭДО со всеми организациями. Возможен ли и на каком основании отказ? Как организовать переход на ЭДО? Можно ли перейти на ЭДО не по всем контрагентам? Нужно ли подписывать соглашение? Как хранить документы?

Коммерческая тайна в договорной документации

Организации нередко обмениваются документами в рамках договоров, информацию из которых не хотелось бы разглашать. Поэтому на практике часто возникают вопросы. Можно ли установить режим коммерческой тайны для такой информации, в том числе, если в организации нет документов, регламентирующих порядок охраны коммерческой тайны? Разрешается ли ввести такой режим в отношениях всех документов с конкретным партнером или только в отношении определенной информации? Достаточно ли прописать положения об этом в островном договоре или надо заключать отдельное соглашение о конфиденциальности? Как нанести гриф ограничения доступа на документ, в том числе направленный по электронной почте?

Ликбез по юридической терминологии: договорное право

Юридически подкованный специалист вызывает уважение не только у людей, далеких от права, но и собственных коллег. Умение блеснуть знаниями и завладеть всеобщим вниманием юристу важно как воздух. Поэтому так нужно читать не только тексты договоров и нормативные правовые акты, но и специальную литературу. В прошлом номере мы рассмотрели термины, относящиеся к правилам и способам судебной защиты. На этот раз коснемся договорной работы, расскажем о наиболее часто встречающихся и как довольно простых, так и сложных юридических понятиях и обозначениях, приводя в пример судебную практику.

В каких случаях можно ставить вопрос о злоупотреблении правом?

Термин «злоупотребление правом» известен каждому юристу. Однако что понимается под ним на практике, знают далеко не все. А между тем, если суд установит, что лицо злоупотребило правом, он может отказать ему в защите полностью или частично, а также применить другие не менее жесткие меры. Разберемся, в каких конкретных случаях можно заявить о том, что контрагент или сторона в процессе злоупотребляет правом, и какие негативные последствия могут ждать их, если факт злоупотребления будет подтвержден.

Ликбез по юридической терминологии: договорное право

Юридически подкованный специалист вызывает уважение не только у людей, далеких от права, но и собственных коллег. Умение блеснуть знаниями и завладеть всеобщим вниманием юристу важно как воздух. Поэтому так нужно читать не только тексты договоров и нормативные правовые акты, но и специальную литературу. В прошлом номере мы рассмотрели термины, относящиеся к правилам и способам судебной защиты. На этот раз коснемся договорной работы, расскажем о наиболее часто встречающихся и как довольно простых, так и сложных юридических понятиях и обозначениях, приводя в пример судебную практику.

Контрагент хочет перейти на ЭДО. Как это оформить и можно ли отказать котрагенту

Контрагенты направили в адрес организации письмо о переходе на электронный документооборот. Организация пока не использует ЭДО со всеми организациями. Возможен ли и на каком основании отказ? Как организовать переход на ЭДО? Можно ли перейти на ЭДО не по всем контрагентам? Нужно ли подписывать соглашение? Как хранить документы?

Какие лазейки может включить банк в независимую гарантию

Независимая гарантия – ​это обещание гаранта оплатить долг своего клиента (принципала) в случае невыполнения им взятого на себя обязательства. Такой вид обеспечения обязательств получает все большее распространение. Чаще всего гарантию выдают профессиональные участники финансового рынка – ​банки. Как правило, именно они составляют проект гарантии и направляют его на согласование другим заинтересованным лицам. Иногда банк включает в текст гарантии заведомо невыгодные, ошибочные или вовсе невыполнимые условия. Мы расскажем, на что обратить внимание при согласовании проекта гарантии, какие формулировки в нее включить.