Кто такие контролирующие лица? Когда к субсидиарной ответственности могут привлечь не только руководителя, но и участников общества? За что в принципе могут привлечь к такой ответственности? Проанализируем примеры из судебной практики необоснованного привлечения к субсидиарной ответственности. Как руководителю или собственнику обезопасить себя от возможных финансовых рисков? Что можно на практике предпринять в качестве действенных мер?
По статистике Единого федерального реестра сведений о банкротстве, с IV квартала 2015 года по IV квартал 2018 года доля удовлетворенных заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности выросла с 4% до 45%. Количество таких заявлений в сравнении этих периодов возросло в три раза в квартал. И это без учета данных о процедурах банкротства банков.
Порою задумываешься, что развитие института субсидиарной ответственности повторяет динамику налоговых или даже уголовных дел. В смысле неуклонного роста судебных решений о привлечении к ответственности. С одной стороны, такое положение дел понятно. Потому что это реакция на тотально развившиеся в свое время в бизнес-среде мошенничество, безответственность и некомпетентность. С другой стороны – вызывает раздражение. Когда начинают привлекать к ответственности всех подряд, развитие бизнеса страдает очень сильно. Право на предпринимательскую ошибку исчезает, а еще неизбежно страдают невинные. И возникает вечный вопрос: что лучше? Чтобы избежали ответственности 10 виновных, но не пострадал ни один невинный? Или пусть пострадает, зато остальные не уйдут от ответа?
Прагматично говоря, наносится серьезный удар развитию страны. Потому что любой бизнес – мелкий, средний, крупный – получает демотивацию к развитию. А экономическое развитие страны без развития предпринимательства невозможно. Но как развиваться, если руководитель или собственник бизнеса понимает: случись что – он поплатится благополучием своей семьи. Вне зависимости от того, заслуженно или нет. Поэтому так важно понимать, что нужно сделать, чтобы защититься, обезопасить себя от субсидиарной ответственности.
Банкротство и субсидиарная ответственность
На практике подача заявления о банкротстве должника служит попыткой кредитора получить свои средства. В большинстве случаев попыткой не очень эффективной. Например, по результатам 2018 года в ходе банкротств удовлетворено около 5% всех требований кредиторов. Но нужно учитывать, что никто не ведет статистику (кроме ФНС России) того, сколько погашено сумм должниками при подаче заявления об их банкротстве с целью предотвратить введение процедуры. Судя по данным налоговиков – 34%.
Коллеги знают, что роль банкротства огромна – и как деформирующего нормальный гражданский оборот фактора (рушащего очень многие сделки), и как реального инструмента что-то взыскать. Ведь выиграть спор в суде и получить исполнительный лист на взыскание задолженности с контрагента – это лишь малая часть дела. Еще нужно эту задолженность получить. Ведь зачастую у контрагента нет ни имущества, ни денежных средств, а кроме вас в списке кредиторов еще десяток компаний.
Мнение эксперта
Тимур Баязитов, старший юрист правового бюро «Олевинский, Буюкян и партнеры»
Также следует отметить, что при неудовлетворении требований кредиторов они нередко обращаются в суд с заявлением о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности. При этом, согласно статистике, у контролирующего должника лица имущества и денежных средств также, как правило, нет. Статистика действительно печальна: согласно данным из Единого федерального реестра сведений о банкротстве, за период с января по июнь 2019 года состоялись 35 торгов по продаже субсидиарной ответственности в виде дебиторской задолженности. Субсидиарная ответственность на общую сумму 8497,2 млн рублей была продана всего лишь за 20,7 млн рублей или 0,2% номинала.
Субсидиарная ответственность с точки зрения гражданского права – это дополнительная ответственность лица в случае неисполнения требования кредитора основным должником (ст. 399 ГК РФ). Понятие контролирующего лица претерпело изменения в 2017 году, когда Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) был дополнен новыми нормами о субсидиарной ответственности и было опубликовано постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление Пленума ВС РФ № 53).
В настоящее время контролирующим может быть признано любое лицо, которое имеет возможность давать указания, обязательные для исполнения компанией-должником, или иным образом определять ее действия. Получается, к ответственности может быть привлечен и главный бухгалтер, и начальник юридического отдела, брат / сестра учредителя, если все они получали выгоду от незаконного или недобросовестного поведения.
Мнение эксперта
Тимур Баязитов, старший юрист правового бюро «Олевинский, Буюкян и партнеры»
В настоящее время широко обсуждается вопрос привлечения наследников контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности. Суды нижестоящих инстанций отказали в привлечении наследников к субсидиарной ответственности по обязательствам должника в пределах наследственной массы. ВС РФ отменил решения нижестоящих судов в части отказа привлечения наследников к субсидиарной ответственности и направил дело на новое рассмотрение (определение Верховного Суда РФ от 09.12.2019 № 303-ЭС19-15056).
