За непередачу документов и активов к оплате долгов компании на 4 млн руб. был привлечен ее предпоследний руководитель

Когда речь заходит о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя организации за несохранение документов, многие сразу думают о последних руководителях, но на самом деле это не всегда так. В настоящее время суды очень тщательно проверяют, при каком из руководителей организации был нанесен финансовый ущерб и при ком пропали документы (а точнее – кто их не передал следующему руководителю).

Подобные случаи вы можете умело использовать для того, чтобы руководство организации изыскивало необходимые ресурсы (финансовые, человеческие, временные) для наведения под вашим руководством порядка в документах. А организовать их правильную приемку-передачу вы поможете, используя статьи этого номера журнала:

  • на стр. 56 «Оформление приема-передачи документов и дел по должности генерального директора» и
  • на стр. 66 «Зачем и как истребовать документы у бывшего директора».

В поучительной истории ООО «Стройгрупп» было 3 директора:

  • 1-й директор – с момента создания ООО по июнь 2013 г.;
  • 2-й директор – с июня по ноябрь 2013 г.;
  • опять 1-й директор – с ноября 2013 г. по август 2014 г.;
  • 3-й директор (который был признан судом номинальной фигурой) возглавлял ООО, когда 01.09.2018 оно было признано банкротом с назначением конкурсного управляющего.

В Арбитражном суде Свердловской области в мае 2017 года (дело № А60-2112/2016) было доказано следующее:

  • когда последний (3-й) директор входил в должность, ему предыдущий директор (он же 1-й):
    • по акту от 19.08.2014 передал документы. В нем были указаны 22 позиции, однако без должной расшифровки по переданным договорам и актам сверок;
    • из акта не следует, что передавались также и активы (имущество) общества (запасы, дебиторская задолженность, сформированная и подтвержденная документально первичными документами);
  • конкурсный управляющий предпринимал меры по розыску имущества (в т.ч. запасов, которые значились по балансу на 31.12.2013), но отсутствие документов о них не оставило ему шансов. Из-за отсутствия необходимых документов не удалось найти и должников ООО;
  • когда 1-й директор возглавил ООО во второй раз, возникли проблемы с одним из контрагентов, который предъявил претензии о наличии убытков в связи с необоснованным отказом ООО от исполнения договора подряда. Вскоре после этого данный директор и ушел с должности, передав дела последнему руководителю в августе 2014 года. Кстати, по данным ПАО «Сбербанк», после 19.08.2014 операции по счетам общества уже не проводились.

Суд сделал вывод, что именно предпоследний (и он же 1-й) руководитель ООО был виноват в том, что:

  • фактическая деятельность ООО прекратилась;
  • бесследно исчезли активы ООО на сумму около 12 млн руб., которые значились в его балансе во время правления этого человека, вместе с документами на них.

Поэтому именно с него (а не с последнего руководителя ООО) было решено взыскать 4 млн рублей убытков обанкротившейся компании.

На этом судебные разбирательства не закончились. Семнадцатый арбитражный апелляционный суд отметил следующее:

  • суд первой инстанции правильно установил, что из представленного акта от 19.08.2014 невозможно установить, что документы по деятельности организации были переданы ее последнему руководителю, поскольку они не отражают наличие каких-либо активов;
  • согласно последнему бухгалтерскому балансу ООО за 2013 год, сданному в налоговый орган в марте 2014 года, у него имелись активы на общую сумму более 12 млн рублей. Это было при предпоследнем руководителе ООО. Потом бухгалтерские балансы сдавались в налоговые органы с нулевыми показателями, следовательно, именно предпоследний руководитель вел реальную хозяйственную деятельность и должен был располагать документами, в которых отражались хозяйственные операции, активы и пассивы общества. Куда данные активы были израсходованы, предпоследний руководитель не пояснил и соответствующих доказательств не представил.

Теперь расскажем о последнем руководителе ООО, которого суд посчитал номинальной фигурой:

  • после его прихода ООО прекратило ведение деятельности, сменило наименование, было перерегистрировано на несуществующий юридический адрес (в указанном месте общество не располагается, все почтовые отправления возвращаются в связи с отсутствием адресата);
  • этот человек одновременно являлся директором и/или учредителем еще 9 юридических лиц (всего 10, из которых 7 прекратили деятельность и перестали сдавать налоговую отчетность).

В результате Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в августе 2017 года, Арбитражный суд Уральского округа в октябре 2017 года и Судья ВС РФ в январе 2018 года (определение от 23.01.2018 № 309-ЭС17-20915 по делу № А60-2112/2016) сочли виновным предпоследнего руководителя ООО и оставили в силе решение суда первой инстанции о взыскании с него 4 млн убытков обанкротившейся организации.

Оценить новость
s
В избранное

Выбери свой вариант доступа

Получать бесплатные
статьи на e-mail
Подписаться на
журнал на почте
Подписаться на
журнал сейчас

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

Внимание!
20% скидки на 2 полугодие 2021 г. на электронную версию журнала + специальный промокод от 10% на любой тип подписки (бумажная, электронная, комплект с доступом к базе знаний) = скидка от 30%

Для того, чтобы оставить комментарий, необходимо авторизоваться

Комментарии 0

Рекомендовано для вас

Как закрепить использование простой электронной подписи в СЭД

Наша компания состоит из нескольких юридических лиц, входящих в группу компаний, использующую единую внутреннюю СЭД. Руководство решило часть процессов (ознакомление с приказами, согласование документов) и документов (служебные записки, заявки, накладные на перемещение ТМЦ и др.) перевести в электронный вид с использованием простой электронной подписи (ПЭП). Какие наши действия, чтобы оформить все верно? 1. В группе компаний есть документ, который говорит, что документооборот в ней ведется в СЭД 1С. 2. Будет приказ об утверждении Положения об использовании ПЭП с указанием перечня документов, которые переходят в электронный вид, т.е. подписанные ПЭП. 3. Будет соглашение с каждым сотрудником, подписанное собственноручной подписью работника, о его согласии на использование ПЭП. Необходимо ли заключать соглашение об использовании ЭДО между нашими обществами, входящими в группу компаний, во внутреннем документообороте или достаточно вышеуказанных документов № 1–3?

Срок хранения заявлений на выплаты работникам на обустройство на новом месте

В нашей организации производят компенсационные выплаты на обустройство работников на новом месте жительства. Работник пишет заявление в жилищную комиссию, далее оформляется протокол жилищной комиссии и издается приказ о выплате компенсаций на обустройство на новом месте жительства. Срок хранения такого приказа – 50 лет по ст. 434 а) нового типового Перечня документов со сроками хранения 2019 года. Правильно ли срок хранения заявлений работников на ежемесячную жилищную надбавку определять по ст. 640 Перечня (заявления о предоставлении жилья, в т.ч. по договорам социального найма, и документы к ним – 10 лет)? Или они должны быть приложены к приказам по личному составу и храниться 50 лет, или приложены к протоколам жилищной комиссии и храниться постоянно?

Как был организован Петербургский международный экономический форум – 2021

Интервью Алексея Валькова, директора Петербургского международного экономического форума. В какие сроки сумели организовать ведущий бизнес-форум России. Как реализовали мероприятия по противодействию COVID-19 (ПЦР-тестирование, аккредитация, дистанционное измерение температуры, обработка помещений и др.). Как было организовано питание и культурная программа для гостей. Сколько участников приехало. Какова была цена участия, и от чего она зависела. Результаты Форума в цифрах.

Меняются правила работы с бумажными трудовыми книжками (часть 1)

С 1 сентября 2021 года вступит в силу новый порядок работы с бумажными трудовыми книжками. Формы трудовой книжки, вкладыша в нее и правила их заполнения изменятся незначительно. Скорее, Минтруд постарался урегулировать те пробелы, что были раньше и вызывали вопросы на практике, ощутимым для всех изменением, пожалуй, станет только отказ от ознакомления перед увольнением работника с записями, внесенными в его трудовую книжку, – об этом мы рассказываем сейчас. Про выдачу, учет и хранение бумажных трудовых книжек мы подробно поговорим в следующем номере журнала – тут изменения будут более существенные.

Правила написания адресов

Основное внимание мы уделили отечественным правилам адресования корреспонденции. Какими документами осуществляется нормативное регулирование в этой сфере? Как указать адресата – частное лицо, организацию или должностное лицо (здесь возникают вопросы с инициалами и падежом)? В какой последовательности указывать элементы адреса? Какие общепринятые сокращения можно использовать? Что писать с заглавной буквы? Как правильно указывать простой, двойной и литерный номера домов? Когда перед городом не ставится буква «г.»? В каких случаях кроме непосредственно населенного пункта нужно включить в адрес его вхождение в определенные административно-территориальные единицы (это касается не только поселков и деревень, но и городов)? Что нужно учесть при использовании отметок «до востребования» и «лично»?

Формы написания чисел в тексте документов

В тексте некоторых документов встречаются числа, которые сначала приводятся цифрами, а следом в скобках – буквенным способом. В каких случаях и в каких документах требуется текстовое дублирование суммы? В каком падеже следует делать такую расшифровку и необходимо ли писать число с заглавной буквы? Если речь идет о сумме, то возможно ли применение ­сокращений «руб.» и «коп.» и какую часть текста брать в скобки?

Оформляем приказ по обновленным правилам

Новый ГОСТ Р 7.0.97-2016 немного скорректировал правила оформления приказов – в этой статье мы предлагаем их полное актуальное изложение. Даны примеры оформления каждого реквизита (с тонкостями для различных ситуаций). Особо детально рассмотрели документирование согласования в бумажном и электронном виде. Объяснили, как визуализировать электронную подпись, если невозможно воспользоваться единственным вариантом, предусмотренным в ГОСТ. Показали, где ГОСТ расходится с методическими рекомендациями для федеральных органов исполнительной власти.

Общие правила составления и оформления протокола

Только правильно составленный и оформленный протокол в полной мере может обеспечить юридическую силу решений, которые принимаются на основе принципа коллегиальности. Мы подробно объясняем, как следует оформлять каждый реквизит этого документа. Отмечаем, что в оформлении протокола является обязательным, а что факультативным. Демонстрируем множество примеров. Общий алгоритм составления и оформления протоколов заслуживает самого внимательного и подробного изучения не только секретарями, ведущими делопроизводство, но и руководителями, специалистами, организующими процедуры корпоративного управления.