Top.Mail.Ru

За непередачу документов и активов к оплате долгов компании на 4 млн руб. был привлечен ее предпоследний руководитель

Когда речь заходит о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя организации за несохранение документов, многие сразу думают о последних руководителях, но на самом деле это не всегда так. В настоящее время суды очень тщательно проверяют, при каком из руководителей организации был нанесен финансовый ущерб и при ком пропали документы (а точнее – кто их не передал следующему руководителю).

Подобные случаи вы можете умело использовать для того, чтобы руководство организации изыскивало необходимые ресурсы (финансовые, человеческие, временные) для наведения под вашим руководством порядка в документах. А организовать их правильную приемку-передачу вы поможете, используя статьи этого номера журнала:

  • на стр. 56 «Оформление приема-передачи документов и дел по должности генерального директора» и
  • на стр. 66 «Зачем и как истребовать документы у бывшего директора».

В поучительной истории ООО «Стройгрупп» было 3 директора:

  • 1-й директор – с момента создания ООО по июнь 2013 г.;
  • 2-й директор – с июня по ноябрь 2013 г.;
  • опять 1-й директор – с ноября 2013 г. по август 2014 г.;
  • 3-й директор (который был признан судом номинальной фигурой) возглавлял ООО, когда 01.09.2018 оно было признано банкротом с назначением конкурсного управляющего.

В Арбитражном суде Свердловской области в мае 2017 года (дело № А60-2112/2016) было доказано следующее:

  • когда последний (3-й) директор входил в должность, ему предыдущий директор (он же 1-й):
    • по акту от 19.08.2014 передал документы. В нем были указаны 22 позиции, однако без должной расшифровки по переданным договорам и актам сверок;
    • из акта не следует, что передавались также и активы (имущество) общества (запасы, дебиторская задолженность, сформированная и подтвержденная документально первичными документами);
  • конкурсный управляющий предпринимал меры по розыску имущества (в т.ч. запасов, которые значились по балансу на 31.12.2013), но отсутствие документов о них не оставило ему шансов. Из-за отсутствия необходимых документов не удалось найти и должников ООО;
  • когда 1-й директор возглавил ООО во второй раз, возникли проблемы с одним из контрагентов, который предъявил претензии о наличии убытков в связи с необоснованным отказом ООО от исполнения договора подряда. Вскоре после этого данный директор и ушел с должности, передав дела последнему руководителю в августе 2014 года. Кстати, по данным ПАО «Сбербанк», после 19.08.2014 операции по счетам общества уже не проводились.

Суд сделал вывод, что именно предпоследний (и он же 1-й) руководитель ООО был виноват в том, что:

  • фактическая деятельность ООО прекратилась;
  • бесследно исчезли активы ООО на сумму около 12 млн руб., которые значились в его балансе во время правления этого человека, вместе с документами на них.

Поэтому именно с него (а не с последнего руководителя ООО) было решено взыскать 4 млн рублей убытков обанкротившейся компании.

На этом судебные разбирательства не закончились. Семнадцатый арбитражный апелляционный суд отметил следующее:

  • суд первой инстанции правильно установил, что из представленного акта от 19.08.2014 невозможно установить, что документы по деятельности организации были переданы ее последнему руководителю, поскольку они не отражают наличие каких-либо активов;
  • согласно последнему бухгалтерскому балансу ООО за 2013 год, сданному в налоговый орган в марте 2014 года, у него имелись активы на общую сумму более 12 млн рублей. Это было при предпоследнем руководителе ООО. Потом бухгалтерские балансы сдавались в налоговые органы с нулевыми показателями, следовательно, именно предпоследний руководитель вел реальную хозяйственную деятельность и должен был располагать документами, в которых отражались хозяйственные операции, активы и пассивы общества. Куда данные активы были израсходованы, предпоследний руководитель не пояснил и соответствующих доказательств не представил.

Теперь расскажем о последнем руководителе ООО, которого суд посчитал номинальной фигурой:

  • после его прихода ООО прекратило ведение деятельности, сменило наименование, было перерегистрировано на несуществующий юридический адрес (в указанном месте общество не располагается, все почтовые отправления возвращаются в связи с отсутствием адресата);
  • этот человек одновременно являлся директором и/или учредителем еще 9 юридических лиц (всего 10, из которых 7 прекратили деятельность и перестали сдавать налоговую отчетность).

В результате Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в августе 2017 года, Арбитражный суд Уральского округа в октябре 2017 года и Судья ВС РФ в январе 2018 года (определение от 23.01.2018 № 309-ЭС17-20915 по делу № А60-2112/2016) сочли виновным предпоследнего руководителя ООО и оставили в силе решение суда первой инстанции о взыскании с него 4 млн убытков обанкротившейся организации.

Оценить новость
s
В избранное

Выбери свой вариант доступа

Получать бесплатные
статьи на e-mail
Подписаться на
журнал на почте
Подписаться на
журнал сейчас

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

Для того, чтобы оставить комментарий, необходимо авторизоваться

Комментарии 0

Рекомендовано для вас

Нужны ли согласия для хранения персданных опекаемых и опекунов?

Веду архив в организации, и у меня возник вопрос касательно персональных данных. Включаем ли мы персональные данные (скан паспорта, СНИЛСа, свидетельства о рождении, о браке, о расторжении брака и т.д.) в дело, если это документы опекаемых или опекунов?

Скан-копии: исполняем, сдаем в архив?

В наш адрес поступают документы на бумажном носителе, скан-копии бумажных документов и электронные документы, подписанные ЭП. В период пандемии значительно увеличился объем скан-копий, поступивших в электронной форме по каналам электронной связи. Можно ли их регистрировать как входящие и направлять на рассмотрение? Учитывая специфику государственного органа, часть документов (скан-копий) будут формироваться в протоколы заседаний, в составе которых будут переданы на постоянное хранение в государственный архив. Какими нормативными актами регулируется процесс работы с этой категорией документов?

Документы по годовому общему собранию акционеров и участников (в АО и ООО)

Когда ООО и АО должны провести годовые общие собрания своих владельцев. Какие документы по подготовке и проведению общих собраний участников (в ООО) и акционеров (в АО) надо оформлять. Сколько и где их хранить. Как формировать в дела. Описываем требования законодательства (которые порой конфликтуют между собой или содержат устаревшие формулировки). Показываем, как их реально выполнить на практике. Штрафы за ошибки для организаций доходят до 700 000 рублей. Поэтому важно быть очень внимательными при подготовке и проведении собраний высшего органа управления общества, при дальнейшем хранении документальных доказательств того, что все было сделано так, как надо!

Практика перехода на электронный медицинский документооборот в клинике

Директор по цифровой трансформации крупной медицинской клиники делится своим опытом, на какую нормативную базу и технические решения можно опереться при внедрении электронного документооборота. Какие разновидности медицинских документов можно оформлять в виде электронных подлинников. Как обеспечить их юридическую силу на протяжении всего срока хранения (25 лет и более) в ситуации, когда усиленные электронные подписи действуют лишь до 15 месяцев, – своеобразный «электронный нотариат» для этого реализовало государство! Как можно подключиться к его информационной системе. Где можно хранить большие электронные архивы. Как предоставлять медицинские документы клиентам.

Оформляем приказ по обновленным правилам

Новый ГОСТ Р 7.0.97-2016 немного скорректировал правила оформления приказов – в этой статье мы предлагаем их полное актуальное изложение. Даны примеры оформления каждого реквизита (с тонкостями для различных ситуаций). Особо детально рассмотрели документирование согласования в бумажном и электронном виде. Объяснили, как визуализировать электронную подпись, если невозможно воспользоваться единственным вариантом, предусмотренным в ГОСТ. Показали, где ГОСТ расходится с методическими рекомендациями для федеральных органов исполнительной власти.

Общие правила составления и оформления протокола

Только правильно составленный и оформленный протокол в полной мере может обеспечить юридическую силу решений, которые принимаются на основе принципа коллегиальности. Мы подробно объясняем, как следует оформлять каждый реквизит этого документа. Отмечаем, что в оформлении протокола является обязательным, а что факультативным. Демонстрируем множество примеров. Общий алгоритм составления и оформления протоколов заслуживает самого внимательного и подробного изучения не только секретарями, ведущими делопроизводство, но и руководителями, специалистами, организующими процедуры корпоративного управления.

Правила написания адресов

Основное внимание мы уделили отечественным правилам адресования корреспонденции. Какими документами осуществляется нормативное регулирование в этой сфере? Как указать адресата – частное лицо, организацию или должностное лицо (здесь возникают вопросы с инициалами и падежом)? В какой последовательности указывать элементы адреса? Какие общепринятые сокращения можно использовать? Что писать с заглавной буквы? Как правильно указывать простой, двойной и литерный номера домов? Когда перед городом не ставится буква «г.»? В каких случаях кроме непосредственно населенного пункта нужно включить в адрес его вхождение в определенные административно-территориальные единицы (это касается не только поселков и деревень, но и городов)? Что нужно учесть при использовании отметок «до востребования» и «лично»?

Формы написания чисел в тексте документов

В тексте некоторых документов встречаются числа, которые сначала приводятся цифрами, а следом в скобках – буквенным способом. В каких случаях и в каких документах требуется текстовое дублирование суммы? В каком падеже следует делать такую расшифровку и необходимо ли писать число с заглавной буквы? Если речь идет о сумме, то возможно ли применение ­сокращений «руб.» и «коп.» и какую часть текста брать в скобки?