Top.Mail.Ru

За непередачу документов и активов к оплате долгов компании на 4 млн руб. был привлечен ее предпоследний руководитель

Когда речь заходит о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя организации за несохранение документов, многие сразу думают о последних руководителях, но на самом деле это не всегда так. В настоящее время суды очень тщательно проверяют, при каком из руководителей организации был нанесен финансовый ущерб и при ком пропали документы (а точнее – кто их не передал следующему руководителю).

Подобные случаи вы можете умело использовать для того, чтобы руководство организации изыскивало необходимые ресурсы (финансовые, человеческие, временные) для наведения под вашим руководством порядка в документах. А организовать их правильную приемку-передачу вы поможете, используя статьи этого номера журнала:

  • на стр. 56 «Оформление приема-передачи документов и дел по должности генерального директора» и
  • на стр. 66 «Зачем и как истребовать документы у бывшего директора».

В поучительной истории ООО «Стройгрупп» было 3 директора:

  • 1-й директор – с момента создания ООО по июнь 2013 г.;
  • 2-й директор – с июня по ноябрь 2013 г.;
  • опять 1-й директор – с ноября 2013 г. по август 2014 г.;
  • 3-й директор (который был признан судом номинальной фигурой) возглавлял ООО, когда 01.09.2018 оно было признано банкротом с назначением конкурсного управляющего.

В Арбитражном суде Свердловской области в мае 2017 года (дело № А60-2112/2016) было доказано следующее:

  • когда последний (3-й) директор входил в должность, ему предыдущий директор (он же 1-й):
    • по акту от 19.08.2014 передал документы. В нем были указаны 22 позиции, однако без должной расшифровки по переданным договорам и актам сверок;
    • из акта не следует, что передавались также и активы (имущество) общества (запасы, дебиторская задолженность, сформированная и подтвержденная документально первичными документами);
  • конкурсный управляющий предпринимал меры по розыску имущества (в т.ч. запасов, которые значились по балансу на 31.12.2013), но отсутствие документов о них не оставило ему шансов. Из-за отсутствия необходимых документов не удалось найти и должников ООО;
  • когда 1-й директор возглавил ООО во второй раз, возникли проблемы с одним из контрагентов, который предъявил претензии о наличии убытков в связи с необоснованным отказом ООО от исполнения договора подряда. Вскоре после этого данный директор и ушел с должности, передав дела последнему руководителю в августе 2014 года. Кстати, по данным ПАО «Сбербанк», после 19.08.2014 операции по счетам общества уже не проводились.

Суд сделал вывод, что именно предпоследний (и он же 1-й) руководитель ООО был виноват в том, что:

  • фактическая деятельность ООО прекратилась;
  • бесследно исчезли активы ООО на сумму около 12 млн руб., которые значились в его балансе во время правления этого человека, вместе с документами на них.

Поэтому именно с него (а не с последнего руководителя ООО) было решено взыскать 4 млн рублей убытков обанкротившейся компании.

На этом судебные разбирательства не закончились. Семнадцатый арбитражный апелляционный суд отметил следующее:

  • суд первой инстанции правильно установил, что из представленного акта от 19.08.2014 невозможно установить, что документы по деятельности организации были переданы ее последнему руководителю, поскольку они не отражают наличие каких-либо активов;
  • согласно последнему бухгалтерскому балансу ООО за 2013 год, сданному в налоговый орган в марте 2014 года, у него имелись активы на общую сумму более 12 млн рублей. Это было при предпоследнем руководителе ООО. Потом бухгалтерские балансы сдавались в налоговые органы с нулевыми показателями, следовательно, именно предпоследний руководитель вел реальную хозяйственную деятельность и должен был располагать документами, в которых отражались хозяйственные операции, активы и пассивы общества. Куда данные активы были израсходованы, предпоследний руководитель не пояснил и соответствующих доказательств не представил.

Теперь расскажем о последнем руководителе ООО, которого суд посчитал номинальной фигурой:

  • после его прихода ООО прекратило ведение деятельности, сменило наименование, было перерегистрировано на несуществующий юридический адрес (в указанном месте общество не располагается, все почтовые отправления возвращаются в связи с отсутствием адресата);
  • этот человек одновременно являлся директором и/или учредителем еще 9 юридических лиц (всего 10, из которых 7 прекратили деятельность и перестали сдавать налоговую отчетность).

В результате Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в августе 2017 года, Арбитражный суд Уральского округа в октябре 2017 года и Судья ВС РФ в январе 2018 года (определение от 23.01.2018 № 309-ЭС17-20915 по делу № А60-2112/2016) сочли виновным предпоследнего руководителя ООО и оставили в силе решение суда первой инстанции о взыскании с него 4 млн убытков обанкротившейся организации.

Оценить новость
s
В избранное

Выбери свой вариант доступа

Получать бесплатные
статьи на e-mail
Подписаться на
журнал на почте
Подписаться на
журнал сейчас

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

Внимание! Стартовала скидка
на 1-е полугодие 2023 г.

Успейте воспользоваться!

Для того, чтобы оставить комментарий, необходимо авторизоваться

Комментарии 0

Рекомендовано для вас

Бланк письма для переписки с иностранцами

Мы составляем исходящие письма на иностранном (английском) языке, в т.ч. гарантийные письма. У нашей организации утвержден отдельный бланк для писем на английском языке, отдельный бланк на русском, а не на двух языках одновременно, как говорится в п. 6.8 ГОСТ Р 7.0.97-2016. Существуют ли требования относительно оформления таких писем, ведь в наших ЛНА они отдельно не закреплены? Как верно указать дату письма на «иностранном» бланке: April 28, 2022 вместо 28.04.2022?

В какое дело подшивать письмо-оферту или акцепт?

Если договор заключен путем обмена письмами (оферта и акцепт), то в какое дело их подшивать: в дело с договорами или в дело с перепиской? Как подшивать эти документы, наверное вместе – копию своего исходящего письма и оригинал полученного?

Опыт внедрения организацией сервиса «Электронное заказное письмо» от «Почты России»

Подробно описан опыт Отделения ПФР по Тверской области по внедрению сервиса «Электронное заказное письмо» от «Почты России»: как заключить договор, что и кому придется делать, кому можно направить документы электронно через этот сервис. Как определить видовой состав и объемы пересылаемых электронно документов (простыми и заказными отправлениями), как на основе этих данных рассчитать бюджет проекта, на чем можно сэкономить. Как формировать пакеты документов и реестры для отправки, какую отчетность по результатам отправки вы получите. Как лучше внедрять новый проект постепенно (чтобы не рисковать).

Акты для фиксации проблем в полученной корреспонденции

Показываем примеры оформления 5 актов: о получении ошибочно направленной корреспонденции, о получении почтового отправления с поврежденной упаковкой, об отсутствии вложения в конверте, об отсутствии заявленного приложения, о получении дефектного факсимильного сообщения. Отмечаем, в каких ситуациях и в скольких экземплярах они составляются, где и сколько хранятся.

Оформляем приказ по обновленным правилам

Новый ГОСТ Р 7.0.97-2016 немного скорректировал правила оформления приказов – в этой статье мы предлагаем их полное актуальное изложение. Даны примеры оформления каждого реквизита (с тонкостями для различных ситуаций). Особо детально рассмотрели документирование согласования в бумажном и электронном виде. Объяснили, как визуализировать электронную подпись, если невозможно воспользоваться единственным вариантом, предусмотренным в ГОСТ. Показали, где ГОСТ расходится с методическими рекомендациями для федеральных органов исполнительной власти.

Общие правила составления и оформления протокола

Только правильно составленный и оформленный протокол в полной мере может обеспечить юридическую силу решений, которые принимаются на основе принципа коллегиальности. Мы подробно объясняем, как следует оформлять каждый реквизит этого документа. Отмечаем, что в оформлении протокола является обязательным, а что факультативным. Демонстрируем множество примеров. Общий алгоритм составления и оформления протоколов заслуживает самого внимательного и подробного изучения не только секретарями, ведущими делопроизводство, но и руководителями, специалистами, организующими процедуры корпоративного управления.

Правила написания адресов

Основное внимание мы уделили отечественным правилам адресования корреспонденции. Какими документами осуществляется нормативное регулирование в этой сфере? Как указать адресата – частное лицо, организацию или должностное лицо (здесь возникают вопросы с инициалами и падежом)? В какой последовательности указывать элементы адреса? Какие общепринятые сокращения можно использовать? Что писать с заглавной буквы? Как правильно указывать простой, двойной и литерный номера домов? Когда перед городом не ставится буква «г.»? В каких случаях кроме непосредственно населенного пункта нужно включить в адрес его вхождение в определенные административно-территориальные единицы (это касается не только поселков и деревень, но и городов)? Что нужно учесть при использовании отметок «до востребования» и «лично»?

Формы написания чисел в тексте документов

В тексте некоторых документов встречаются числа, которые сначала приводятся цифрами, а следом в скобках – буквенным способом. В каких случаях и в каких документах требуется текстовое дублирование суммы? В каком падеже следует делать такую расшифровку и необходимо ли писать число с заглавной буквы? Если речь идет о сумме, то возможно ли применение ­сокращений «руб.» и «коп.» и какую часть текста брать в скобки?