Навигатор тем:
Войти или зарегистрироваться
Навигатор тем:
  1. Главная
  2. Юридический навигатор № 03 / 2026
  3. Ответы на вопросы

Какие санкции грозят резиденту - физическому лицу, которое не уведомило ИФНС о наличии иностранного счета?

0
Журнал «Юридический справочник руководителя» № 03 / 2026
Вопрос
У одного из участников ООО есть зарубежные счета, другой переводил денежные средства через иностранную компанию без открытия банковского счета. Оба являются физическими лицами (один также ИП), резидентами РФ и не сообщили об этом в налоговую инспекцию. Какие санкции им за это грозят?
Отвечает
Валентина Цветаева
юрист, консультант по налоговому учету консалтинговой компании «Советникъ»
Связанный материал
Риски криптовалютных операций
№ 03 / 2024

Законом о валютном регулировании 1 предусмотрена обязанность резидентов (физических лиц, ИП и организаций):

  1. уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении их реквизитов в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, в течение 1 месяца;
  2. представлять налоговым органам по месту своего учета отчеты (и подтверждающие документы) о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в зарубежных банках и иных организациях финансового рынка, а также о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.

Формы уведомлений налоговой инспекции об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и изменении реквизитов утверждены приказом ФНС России от 26.04.2024 № СД-7-14/349.

Что касается ответственности, то за неуведомление налоговой инспекции об открытии и закрытии зарубежных счетов предусмотрена административная ответственность по ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ в виде штрафа:

    ...

Вы видите начало этого ответа. Выберите свой вариант доступа

Купить этот ответ
за 525 руб.
Подписаться на
журнал сейчас
Получать бесплатные
статьи на e-mail
доступ
к Базе знаний

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

доступ
к Базе знаний

Рекомендовано для вас

Топ-5 важных выводов из Обзора ВС РФ по санкционным спорам

Юридический навигатор
№ 09 / 2026
Договорные отношения

В июне 2026 года Верховный Суд РФ опубликовал Тематический обзор № 8/2026 о применении судами законодательства о специальных экономических мерах. Мы отобрали и комментируем 5 позиций, которые наиболее актуальны для участников внешнеэкономической деятельности и российских компаний, работающих с иностранными контрагентами. В частности, когда сделка по обходу санкционных ограничений признается ничтожной (дробление платежей, уступка требований, мировые соглашения), вправе ли суд отказать в утверждении мирового соглашения с иностранным элементом; при каких условиях иностранный правообладатель может защитить свои права без применения временного порядка исполнения обязательств; когда контрагент действительно освобождается от ответственности за неисполнение обязательств из-за санкций; почему российские суды получают приоритет при рассмотрении споров с лицами из недружественных стран; в каких случаях приведение в исполнение иностранных арбитражных решений противоречит публичному порядку.

Сергей Слесарев
частнопрактикующий юрист

Новая инструкция по камеральным проверкам. Что изменилось для бизнеса?

Юридический навигатор
№ 08 / 2026
Налогообложение

ФНС России выпустила новые рекомендации по проведению камеральных проверок, в которых учла как многочисленные законодательные поправки последних лет, так и сложившуюся у налоговиков практику их применения: переход на единый налоговый счет, внедрение риск-ориентированного подхода, запуск национальных систем прослеживаемости и подтверждения ожидания поставки. Эксперт комментирует ситуации со сдачей бухотчетности, процедурой блокировки счетов, сроками камеральных проверок и условиями для досрочного их завершения, принципами истребования документов (однократность, приоритет госресурсов, риск-ориентированный подход), ограничениями банковских запросов по счетам граждан, истребованием документов у контрагентов, изменениями в проверках уточненных деклараций. Отдельно останавливается на вопросе, почему завершение камералки без доначислений больше не гарантирует, что материалы не уйдут на предпроверочный анализ.

Валентина Цветаева
юрист, консультант по налоговому учету консалтинговой компании «Советникъ»

Налоговые риски дарения и мены недвижимости

Юридический навигатор
№ 08 / 2026
Налогообложение

В 2026 году вышли два принципиально важных судебных акта, которые существенно меняют подход к налогообложению договоров дарения и мены недвижимости между физическими лицами. Конституционный Суд РФ разъяснил, когда при обмене квартирами или земельными участками возникает НДФЛ, а Верховный Суд РФ поставил точку в давнем споре о том, могут ли доначислить налог за подаренную близким родственником коммерческую недвижимость. В статье анализируем оба судебных акта, в том числе аргументацию судей, чтобы было понятно, в каких случаях дарение или мена действительно создают налоговые риски. Здесь же найдете рекомендации, как избежать доначислений.

Роман Шишкин
налоговый адвокат, канд. юрид. наук, МКА «Филиппов и партнеры»

Отвечаем на запросы ИФНС, ГИТ и других органов власти

Юридический навигатор
№ 07 / 2026
Взаимоотношения с государственными органами

Ответы на требования налоговых инспекций, ГИТ и других государственных и муниципальных органов по Федеральному закону от 31.07.2020 № 248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле» могут превратиться в процессуальные ловушки и содержать скрытые финансовые угрозы. Рассказываем, как безошибочно исчислять срок ответа с учетом новых правил по автоподтверждению документов по ТКС и почему продление дедлайна налоговой – это всегда вопрос усмотрения инспектора. Предлагаем удобную таблицу, содержащую сроки исполнения для различных запросов налоговых органов. Детально разбираем размеры санкций по ст. 126 и 129.1 НК РФ (от 200 рублей до 1 млн рублей). Особое внимание уделяем законным отказам в предоставлении информации и защите персональных данных и иной конфиденциальной информации. Показываем два образца письма (в прокуратуру и ГИТ) с извещением об отсутствии запрошенных документов и о наличии в запрошенных документах персональных данных, а также пример оформления грифа «Коммерческая тайна».

Кристина Высоцкая
управляющий партнер Адвокатского бюро «Легис Виа», адвокат
Дарья Шумилина
помощник адвоката Адвокатского бюро «Легис Виа»

Доход от продажи и сдачи в аренду недвижимости: личный или предпринимательский?

Юридический навигатор
№ 10 / 2024
Налогообложение

Как делятся средства от ведения бизнеса и личные доходы? Данный вопрос волнует тех граждан, которые зарегистрированы в качестве ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) и при этом имеют в собственности как коммерческую, так и жилую недвижимость, в т. ч. за пределами территории России. Вопросы возникают не только по доходам от аренды, но и по доходам от продажи недвижимого имущества. Объясняем, как на практике они решаются с учетом позиций Минфина, ФНС России и судебной практики.

Вероника Емельянова
эксперт по бухучету и налогообложению

Налоговые риски дарения и мены недвижимости

Юридический навигатор
№ 08 / 2026
Налогообложение

В 2026 году вышли два принципиально важных судебных акта, которые существенно меняют подход к налогообложению договоров дарения и мены недвижимости между физическими лицами. Конституционный Суд РФ разъяснил, когда при обмене квартирами или земельными участками возникает НДФЛ, а Верховный Суд РФ поставил точку в давнем споре о том, могут ли доначислить налог за подаренную близким родственником коммерческую недвижимость. В статье анализируем оба судебных акта, в том числе аргументацию судей, чтобы было понятно, в каких случаях дарение или мена действительно создают налоговые риски. Здесь же найдете рекомендации, как избежать доначислений.

Роман Шишкин
налоговый адвокат, канд. юрид. наук, МКА «Филиппов и партнеры»

Какие документы запросит Роскомнадзор на проверке по персданным

Юридический навигатор
№ 04 / 2024
Взаимоотношения с государственными органами

Штрафы за неправильную обработку персональных данных растут, ответственность постоянно ужесточается (планируется введение уголовной). А это значит, что пора тщательно проверить, все ли документы в компании, касающиеся персданных, оформлены правильно. Автор подробно разъясняет, какие документы должны быть в наличии для успешного прохождения проверки соблюдения законодательства о персональных данных и как их составить, чтобы избежать гигантских штрафов.

Юлия Жижерина
юрист по трудовому праву
Татьяна Снежкина
юрист по трудовому праву

Обязательно ли оформление спецификаций по договорам поставки в рамках ГК РФ?

Юридический навигатор
№ 11 / 2023

После проведения камеральной проверки ИФНС указала в акте, что к договору поставки не оформлялись спецификации (договором оформление спецификаций не предусмотрено). В частности, что неоформление спецификаций в том числе свидетельствует о формальности отношений между покупателем и контрагентом. Обязательно ли оформление спецификаций по договорам поставки в рамках ГК РФ?

Алексей Александров
рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Раздел не найден.