Журнал: Юридический справочник руководителя

Рубрика: Налогообложение

Когда оптимизация может стать преступной: неисполнение обязанности налогового агента и сокрытие имущества

В прошлом номере мы начали анализировать постановление Пленума ВС РФ об уголовной ответственности за налоговые преступления, в частности за уклонение от уплаты налогов. Теперь рассмотрим, в каких случаях грозит уголовное наказание, если представитель компании не исполнил обязанность налогового агента или скрыл денежные средства или имущество организации, за счет которого должно производиться взыскание налогов и сборов.

Перенос сроков уплаты налогов и страховых взносов в 2020 г. в связи с COVID-19

Правительство РФ принимает меры по поддержке бизнеса. Одна из таких мер – ​продление сроков уплаты налогов и страховых взносов. Расскажем, на кого она распространяется и про новые сроки уплаты налогов.

Когда налоговая оптимизация может стать преступной: уклонение от уплаты налогов

Компании всегда стремились оптимизировать налогообложение. Но со временем налоговое законодательство ужесточилось, полномочия налоговых инспекций расширились, и уменьшение налоговых выплат стало намного более рискованным мероприятием. В статье разберемся, какие действия могут повлечь за собой уголовную ответственность, а какие нет. Для этого проанализируем разъяснения высшего суда страны и посмотрим, как сейчас складывается практика применения норм налогового законодательства нижестоящими судами.

Премия иностранному контрагенту: надо ли удерживать налоги?

Сотрудничество с иностранными компаниями накладывает на российские организации дополнительные обязательства. Самый первый вопрос, который возникает в данной ситуации: надо ли удерживать налоги при выплате дохода иностранному контрагенту? Ответ на него зависит от вида дохода. Расскажем, как поступать, если таким доходом является премия покупателю.

Налоговые изменения – ​2020

Федеральный закон от 29.09.2019 № 325‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» существенно обновил НК РФ. Большинство поправок вступило в силу с 1 января 2020 года, часть начнет действовать с апреля этого года, а еще часть – ​с 2021 года. Основные из них (закон весьма объемный), имеющие значение для организаций и их руководителей, мы и рассмотрим в этой статье.

Алексей Артюх: «Если оборудование может работать только в составе системы, его признают недвижимостью и доначислят налог»

Налога на движимое имущество в России больше нет. Но у налоговых органов есть инструменты, с помощью которых они могут запросто «превратить» движимое имущество в недвижимость и доначислить налог. О том, как это происходит и что компании могут противопоставить «волшебству» налоговиков, мы решили поговорить с Алексеем Артюхом, членом Международной налоговой ассоциации (IFA), партнером юридической компании «Taxology».

Гендиректор – ​ИП. Работающая схема или рискованная затея?

Руководителем компании не обязательно должен быть генеральный директор. Собственники бизнеса все чаще привлекают для управления организациями профессиональных управленцев, зарегистрированных в качестве предпринимателей. Расскажем, что предусмотреть в договоре с управленцем, а также выясним, в каких случаях проверяющие из ИФНС могут посчитать, что с помощью такого соглашения компания уклоняется от налогов.

Знакомьтесь: изменения в НК РФ. Коллекция весна-лето – ​2019

Весной и летом 2019 г. в НК РФ были внесены существенные поправки. Самые масштабные содержатся в федеральных законах от 15.04.2019 № 63‑ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации…» и от 17.06.2019 № 147‑ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Узнаем о новшествах, которые затронули практически все налоги: от НДС до транспортного и земельного. Выясним, по каким налогам отчетность становится проще, а по каким отменяется вовсе; для кого и по каким налогам предусматриваются дополнительные льготы; какие еще изменения сильно обрадуют налогоплательщиков.

Анастасия Кучерена: «Безопасно оптимизировать НДС не получится ни у одного консультанта!»

Бизнес часто жалуется на недобросовестных консультантов, которые «продают» неработающие схемы и оказывают медвежьи услуги. О том, как не попасться на их удочку и что реально нужно сделать для налоговой безопасности, мы поговорили с Анастасией Кучереной, управляющим партнером юридической компании «Кучерена и партнеры».

Не только пени! ТОП-5 других способов, которыми инспекция обеспечивает уплату налогов

О способах обеспечения исполнения различных обязанностей слышал каждый юрист. В гражданском праве это в первую очередь неустойка. Но подкованные специалисты знают еще залог, задаток, поручительство, независимую гарантию и другие способы обеспечения. Так же и в налоговом законодательстве. О таком способе обеспечения исполнения налоговых обязанностей, как начисление пеней, знают, пожалуй, все. Но далеко не каждый в курсе, что НК РФ предусматривает еще пять способов, которыми налоговая инспекция может обеспечить уплату налога. Сможете с ходу назвать хотя бы три? В любом случае устраивайтесь поудобнее, сейчас мы о них расскажем.

Новости

Все новости

Ответы на вопросы

Все ответы

Эксперты номера 09 / 2020

Все эксперты

Архив статей

Проверяем коммерческую недвижимость перед покупкой

Покупка недвижимости для предпринимателя – ​серьезный шанс на успех в бизнесе и одновременно очень большие риски. Далеко не всегда у покупателя есть возможность привлекать к этому процессу высококвалифицированных консультантов. Поэтому дадим несколько советов, на что обратить внимание предпринимателю при приобретении коммерческих объектов. Покажем ряд наиболее доступных механизмов проверки, позволяющих выявить большую часть потенциальных проблем, связанных с объектом сделки.

Криптовалюта и цифровые активы: что говорит суд

Правовой режим оборота криптовалюты в нашей стране начнет действовать только с 2021 года. В следующем номере журнала мы изучим принятый закон, а пока проанализируем судебную практику, которая уже сформировалась без специального закона. Выводы судов будут полезны всем, кто имеет дело с криптовалютой. Рассмотрим, какие споры возникают уже сейчас и как суды их разрешают. Это поможет снизить риски при использовании цифровых активов.

Корпоратив в условиях пандемии коронавируса

Несмотря на внесение существенных корректив в связи с пандемией в повседневную жизнь, люди не готовы отказываться от привычных радостей. Среди них особое место занимают корпоративные мероприятия. Расскажем о том, как и в каких условиях стоит проводить корпоративы, какие положения включить в договор с исполнителем (площадкой, рестораном, устроителем праздника), как отказаться от договора или изменить его условия.

Рассмотрение арбитражных дел из дома

Пандемия новой коронавирусной инфекции оказала влияние не только на экономику и способы взаимодействия людей, но и на порядок рассмотрения споров в арбитражных судах. Благодаря карантину суды стали быстрее внедрять новые технологии, в том числе – ​возможность рассмотрения дел онлайн. К системе проведения онлайн-заседаний на дату написания этой статьи подключились 96 судов, в том числе самый загруженный – ​Арбитражный суд г. Москвы. О том, как проходит рассмотрение дел онлайн, с какими трудностями могут столкнуться участники спора, а также в чем отличие нового порядка от уже ставшей многим привычной ранее видео-конференц-связи – ​расскажем в нашей статье.

Особенности проведения торгов при банкротстве

Конкурсное производство – ​кульминация любой процедуры банкротства, а торги имуществом – ​кульминация конкурсного производства. Именно на торгах решается, насколько успешно удастся превратить конкурсную массу в «живые» деньги. И торги при банкротстве – ​это всегда столкновение интересов – ​кредиторов должника (они хотят получить за реализуемое имущество как можно больше) и потенциальных покупателей (они хотят заплатить за это имущество как можно меньше). Расскажем, как устроена процедура реализации имущества должника при банкротстве, как правильно проводить торги на электронных торговых площадках и как успешно в них участвовать.

В какой срок надо ответить на обращение

Расскажем, на какие обращения физических и юридических лиц коммерческая организация должна ответить в течение 30 дней, а на какие следует отреагировать в течение 7 календарных дней. Поясним, в каких случаях применимы иные сроки – ​3 дня, 5 дней, 10 дней, 45 дней и др. Покажем примеры расчета даты ответа на календаре по разным методикам для сроков по закону об обращениях граждан и исчисляемых по ГК РФ.

Электронный документооборот договоров в СЭД

Описан опыт автоматизации работы с договорами в СЭД: от включения в нее проекта договора и согласования до подписания и регистрации бумажного подлинника с подписями и печатью контрагента. Мы рассказали, как можно поделить обязанности между исполнителями, готовящими проекты договорных документов, согласующими лицами и специалистом по сопровождению договоров, который выполняет более технические операции и грамотно отражает сведения в СЭД, а также что и как можно передавать и фиксировать в СЭД, чтобы сделать прозрачной договорную работу, легко выявлять связанные документы, а в случае неприятных казусов быстрее «находить концы».

Нотариальное удостоверение решения единственного участника ООО

Верховный Суд РФ в конце 2019 года разъяснил, что решение единственного участника ООО необходимо нотариально удостоверять. Расскажем, с какой даты действует такое требование, во сколько обойдется его соблюдение, какие документы необходимо предоставить нотариусу. Поясним, есть ли альтернативный способ нотариальному удостоверению решения единственного участника ООО и каковы последствия нарушения такого порядка.

Юридическая сила кавычек. ТОП-7 ситуаций из судебной практики

Многие считают кавычки ни на что не влияющим знаком препинания. Дескать, их наличие или отсутствие в официальных документах (договорах, актах, накладных, платежках и т. п.) не имеет юридического значения. Однако анализ практики рассмотрения дел в судах показывает, что это совсем не так. Мы изучили судебные акты, касающиеся использования кавычек. Расскажем, чем может обернуться пренебрежительное отношение к этому знаку препинания.

Как обязать держать зарплату в тайне

Может ли организация обязать сотрудника не разглашать информацию о своей заработной плате или об оплате труда иных сотрудников? Относится ли эта информация к персональным данным или коммерческой тайне? На всех ли сотрудников можно возложить обязанность по неразглашению? Как правильно прописать это в документах? Какая ответственность может быть предусмотрена за разглашение? Имеет ли право работодатель предоставить информацию о зарплате сотрудника третьим лицам (например, супруге работника)? Ответим на эти вопросы, учитывая требования законодательства и судебную практику, а также дадим свои рекомендации и образцы документов, которые готовы к использованию на практике.

Что делать с работниками после пандемии

Во время пандемии новой коронавирусной инфекции и после нее бизнес столкнулся не только со значительными финансовыми трудностями, но и с нестандартными задачами. Одна из них – ​оформление изменений в трудовых отношениях с сотрудниками, которые были вынуждены работать удаленно или даже вообще не работать. Подробно рассматриваем ситуации: оформления отпусков без сохранения содержания и оплачиваемых, объявления простоя, перевода на дистанционную работу, а также введение неполного рабочего времени. Приводим 14 образцов документов, которые понадобится составить в этих ситуациях, чтобы не нарваться на штрафы.

Как изменить предмет или основание иска

Судебный процесс начинается с искового заявления. В нем излагаются фактические обстоятельства, требования истца и доводы в их поддержку. На языке закона это называется предмет и основание иска. В статье расскажем, как их определять, а также научим правильно изменять в ходе судебного разбирательства, когда это необходимо. Важно не путать эти понятия и не допускать одновременного изменения предмета и основания иска.

Подаем документы в арбитражный суд в электронном виде

В системе арбитражных судов реализована возможность подачи документов в суд в электронном виде. За последний год система «Мой арбитр» стала расширять свой функционал: теперь на ее основе можно не только знакомиться с материалами дела, получать копии аудиозаписей судебных заседаний, но и участвовать в судебных заседаниях онлайн. Разберемся с подачей документов в электронном виде. Расскажем, как работает система «Мой арбитр», какие требования установлены к представляемым документам. Дадим подробные инструкции по подаче первичных документов (иска, апелляционной и кассационной жалоб), а также вторичных документов (заявлений, ходатайств, в т. ч. в части приобщения дополнительных материалов в арбитражное дело).

Что относится к персональным данным: судебная практика

Одним из наиболее непростых практических вопросов, связанных с обработкой персональных данных, является перечень информации, которая может быть к ним отнесена. Дело в том, что перечень этих данных открытый и определять, относятся ли какие-то сведения к персональной информации конкретного лица необходимо индивидуально. Например, будут ли персональными данными фамилия и имя человека, дата и место рождения, паспортные данные, ИНН и пр. в отдельных ситуациях. Обратимся для ответов на эти вопросы к судебной практике.

Юридическая сила кавычек. ТОП-7 ситуаций из судебной практики

Многие считают кавычки ни на что не влияющим знаком препинания. Дескать, их наличие или отсутствие в официальных документах (договорах, актах, накладных, платежках и т. п.) не имеет юридического значения. Однако анализ практики рассмотрения дел в судах показывает, что это совсем не так. Мы изучили судебные акты, касающиеся использования кавычек. Расскажем, чем может обернуться пренебрежительное отношение к этому знаку препинания.

Как сэкономить на юристах: оптимизация в условиях кризиса

Расскажем о том, как не тратить много на юристов в это непростое время. Когда выгодно обратиться к внешним специалистам, а когда иметь своих в штате, по каким вопросам можно эти 2 варианта совмещать. Поделимся рекомендациями, как реально сэкономить на юридических услугах, не потеряв в качестве, а также как оценить эффект в целом и выгоду компании.

Электронный документооборот договоров в СЭД

Описан опыт автоматизации работы с договорами в СЭД: от включения в нее проекта договора и согласования до подписания и регистрации бумажного подлинника с подписями и печатью контрагента. Мы рассказали, как можно поделить обязанности между исполнителями, готовящими проекты договорных документов, согласующими лицами и специалистом по сопровождению договоров, который выполняет более технические операции и грамотно отражает сведения в СЭД, а также что и как можно передавать и фиксировать в СЭД, чтобы сделать прозрачной договорную работу, легко выявлять связанные документы, а в случае неприятных казусов быстрее «находить концы».

ТОП-5 заповедей истца

Ошибки юриста могут стоить очень дорого. Достаточно сказать, что вторичная подача тождественных исков запрещена (п. 2 ч. 1 ст. 134 ГПК РФ, п. 2 ч. 1 ст. 127.1 АПК РФ), а представление доказательств ограничено по большей части первой инстанцией. Получается, если в первой инстанции пойдет что-то не так, второго шанса у юриста уже не будет. Чтобы этого не произошло и долгими бессонными ночами вас не мучила совесть за допущенные ошибки, мы постарались определить минимум правил на самом первом этапе судебного разбирательства – ​при подаче заявления в суд.

Как обязать держать зарплату в тайне

Может ли организация обязать сотрудника не разглашать информацию о своей заработной плате или об оплате труда иных сотрудников? Относится ли эта информация к персональным данным или коммерческой тайне? На всех ли сотрудников можно возложить обязанность по неразглашению? Как правильно прописать это в документах? Какая ответственность может быть предусмотрена за разглашение? Имеет ли право работодатель предоставить информацию о зарплате сотрудника третьим лицам (например, супруге работника)? Ответим на эти вопросы, учитывая требования законодательства и судебную практику, а также дадим свои рекомендации и образцы документов, которые готовы к использованию на практике.

Срок давности привлечения к административной ответственности

Работодатель и его должностные лица не могут быть привлечены к ответственности за правонарушение по истечении определенного времени после его совершения. Такой период времени называется сроком давности. За его пределами инспекция труда не может вынести постановление по делу об административном правонарушении, а если постановление принято, то это можно будет оспорить.