Top.Mail.Ru

Публичные сервисы для проверки контрагентов

У вашего потенциального контрагента может быть красивый сайт, офис в центре города и представитель в дорогом костюме. По факту же картина может быть совсем иной: за аренду офиса скопился большой долг, директор в бегах, а у представителя нет надлежащих полномочий на подписание договора. Недобросовестность контрагентов может обернуться для компании не только финансовыми и репутационными рисками, но и налоговыми. Например, в виде отказа налоговых органов возместить НДС из бюджета или признать понесенные по сделкам с данным партнером расходы в целях исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. По мнению ФНС России, задача добросовестного налогоплательщика – ​самостоятельно выявлять недобросовестность контрагентов и во избежание неблагоприятных последствий не иметь с ними никаких дел. В письме от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268@ ведомство рекомендовало налогоплательщикам в целях проявления должной осмотрительности пользоваться общедоступными электронными сервисами. В этой статье познакомим вас с сервисами, в которых можно проверить сведения о госрегистрации организации (ИП), полномочия представителей, является ли адрес регистрации массовым, а также финансовое состояние, наличие налоговой задолженности, судебных взысканий и др. В вашем распоряжении будут ссылки на 19 сервисов и детальные инструкции, как ими пользоваться.

Государственная регистрация

1. Предоставление сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП в электронном виде (egrul.nalog.ru)

Если ваш контрагент – ​юрлицо или ИП, то для начала посмотрите, прошел ли он госрегистрацию. При проверке организации также надо проверить сведения о его директоре, участниках и последней редакции устава. Для этого достаточно вбить в сервисе «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП в электронном виде» ИНН или ОГРН (ОГРНИП) контрагента.

Рисунок 1. Скриншот сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП в электронном виде»

В результатах поиска должен отобразиться проверяемый контрагент. Обратите внимание – ​в карточке контрагента может быть указано, что он прекратил свою деятельность, т. е. юридически его уже нет (см. стрелку на Рисунке 2).

Если на сайте налоговой не содержатся сведения о запрашиваемом контрагенте или указано, что он прекратил деятельность, то либо вы вбили неверный ИНН (ОГРН / ОГРНИП), либо попали на мошенников, и с таким контрагентом точно не надо иметь дело.

Если нажать на кнопку «Получить выписку» (см. «!» на Рисунке 2), то вы скачаете электронный вариант выписки из Единого государственного реестра юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ЕГРЮЛ / ЕГРИП). В ЕГРЮЛ можно найти данные:

  • об участниках / учредителях,
  • правопреемстве,
  • доверенных лицах,
  • адресах филиалов,
  • дате регистрации изменений в документах,
  • полученных лицензиях,
  • расчетных счетах,
  • подлинных документах или заверенных нотариусом копиях,
  • номерах и датах регистрации в ФСС РФ и ФОМС и др.

Рисунок 2. Скриншот сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ / ЕГРИП в электронном виде» с результатами поиска

Сведения об участниках. Участники указаны в скачанной выписке в разделе «Сведения об участниках / учредителях юридического лица» (Рисунок 3).

Рисунок 3. Фрагмент выписки из ЕГРЮЛ с данными об участниках / учредителях юридического лица

Актуальные сведения содержатся только об участниках ООО. Акционеры АО указываются в реестре акционеров, который нельзя получить в открытом доступе на портале какого-либо государственного органа. В выписке вы сможете лишь посмотреть «Сведения о держателе реестра акционеров акционерного общества» (Рисунок 4).

Рисунок 4. Фрагмент выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о держателе реестра акционеров

Также в выписке из ЕГРЮЛ указываются учредители некоммерческих организаций. Но надо понимать, что учредители – ​это лица, принявшие решение о создании организации, в дальнейшем они могут выйти из состава участников НКО, но продолжать указываться как учредители (см. письмо Минюста России от 08.12.2016 № 11-141929/16).

Сведения о директоре. Директор контрагента указан в разделе «Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица» (Рисунок 5).

Рисунок 5. Фрагмент выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о руководителе организации

Многие думают, что в компании может быть только один директор. На самом же деле закон предоставляет возможность действовать от имени юрлица без доверенности сразу нескольким лицам (п. 3 ст. 65.3 ГК РФ). В таком случае желательно повнимательнее изучить устав компании и убедиться, не разграничили ли директора сферы своих полномочий.

Последняя редакция устава. Если контрагент – ​юрлицо, посмотрите устав, например чтобы выяснить, не требуется ли для совершения сделки одобрение общего собрания участников, акционеров, совета директоров или какого-либо другого органа либо лица. Но надо учитывать возможность того, что недобросовестный контрагент может предоставить недействующую редакцию устава. Чтобы узнать, какая редакция устава последняя, следует зайти на портал «Проверь себя и контрагента» и скачать выписку из ЕГРЮЛ.

Последнюю редакцию устава можно посмотреть в разделе «Сведения о записях, внесенных в Единый государственный реестр юридических лиц». В этом разделе указываются все записи в ЕГРЮЛ – ​от создания юрлица до его ликвидации. Записи указываются в хронологическом порядке, т. е. первой будет самая ранняя. Поэтому лучше начать поиск с конца выписки, чтобы найти самое последнее изменение.

Рисунок 6. Фрагмент выписки из ЕГРЮЛ со сведениями о последних, внесенных в устав организации изменениях

Обращать внимание следует на графу «Причина внесения записи в ЕГРЮЛ» (см. «2» на Рисунке 6). Напротив этой графы могут быть указаны разные причины: «Представление сведений об учете юридического лица в налоговом органе», «Представление сведений о регистрации юридического лица в качестве страхователя в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации» и т. д. Об изменении устава будут свидетельствовать следующие записи:

  • «Государственная регистрация изменений, внесенных в устав общества с ограниченной ответственностью в целях приведения его в соответствие с положениями Федерального закона от 30.12.2008 № 312‑ФЗ» или
  • «Государственная регистрация изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ».

Обнаружив такую запись, можно посмотреть графу «Сведения о документах, представленных при внесении записи в ЕГРЮЛ» (см. «3» на Рисунке 6). Там будет указано наименование документа – ​устав в новой редакции либо изменения к уставу.

Также следует обратить внимание на графу «ГРН и дата внесения записи в ЕГРЮЛ» (см. «1» на Рисунке 6). Указанные в ней дата и государственный регистрационный номер записи должны также быть отмечены налоговым органом на уставе контрагента.

2. Вестник государственной регистрации (vestnik-gosreg.ru)

«Вестник государственной регистрации» 1 – ​специализированное средство массовой информации, в котором публикуются сведения о ликвидации или реорганизации юрлиц (приказ ФНС России от 16.06.2006 № САЭ-3-09/355@). Например, еще до того как сведения о ликвидации будут внесены в ЕГРЮЛ, участники компании должны опубликовать в «Вестнике» об этом сообщение.

Рисунок 7. Скриншот страницы «Вестника государственной регистрации» с поиском публикаций (vestnik-gosreg.ru/search)

«Вестник» содержит информацию о намерениях организаций совершить действия, требующие извещения заинтересованных лиц:

  • о принятии решения о ликвидации,
  • реорганизации (в различных формах),
  • уменьшении уставного капитала;
  • приобретении более 20% уставного капитала юридического лица;
  • чистых активах организаций.

Рисунок 8. Фрагмент скриншота страницы со сведениями из «Вестника государственной регистрации»

Помимо этого, организации в добровольном порядке публикуют другие уведомления о свершившихся фактах, в том числе...

Вы видите 20% этой статьи. Выберите свой вариант доступа

Купить эту статью
за 500 руб.
Подписаться на
журнал сейчас
Получать бесплатные
статьи на e-mail

Читайте все накопления сайта по своему профилю, начиная с 2010 г.
Для этого оформите комплексную подписку на выбранный журнал на полугодие или год, тогда:

  • его свежий номер будет ежемесячно приходить к вам по почте в печатном виде;
  • все публикации на сайте этого направления начиная с 2010 г. будут доступны в течение действия комплексной подписки.

А удобный поиск и другая навигация на сайте помогут вам быстро находить ответы на свои рабочие вопросы. Повышайте свой профессионализм, статус и зарплату с нашей помощью!

Рекомендовано для вас

Что будет за ведение бизнеса в запрещенных соцсетях?

Какая ответственность грозит за упоминание недавно запрещенных соцсетей и ведение в них бизнеса?

Как составить досье контрагента

Любой юрист может столкнуться с необходимостью собрать досье на контрагента, а руководитель – организовать этот процесс. Какие документы для снижения рисков обычно запрашивают перед заключением сделки? Как они должны быть заверены? Как фиксировать отказ предоставить часть (или все) документы в досье контрагента, чтобы объяснить их отсутствие? Какие еще сведения можно собирать в досье и сколько их потребуется хранить? Рассказываем также об ограничениях, связанных с конфиденциальностью некоторых из собираемых сведений. Даем совет, как можно «мягко» установить личность явившегося на переговоры человека, если прямо просить его продемонстрировать паспорт неудобно.

Как оспорить штраф за непредставление документов налоговикам

Налоговая проверка может привести к штрафу по ст. 126 НК РФ за непредставление запрошенных налоговиками документов. И ладно бы, если размер штрафа окажется незначительным. Но встречаются и многомиллионные суммы. На основе анализа судебной практики рассмотрения налоговых споров мы подобрали четыре аргумента, которые помогают успешно оспаривать штрафы или хотя бы снижать их размеры. Сможете пополнить свою «копилку» судебных актов по делам, разрешенным в пользу налогоплательщиков, и использовать приведенные нами аргументы на практике в случае налоговых споров по схожим обстоятельствам.

Параллельный импорт в условиях санкций

Параллельный импорт представляет собой ввоз из-за границы в страны ЕАЭС импортерами оригинальных товаров, маркированных товарным знаком правообладателя, но без его разрешения. До недавнего времени в нашей стране он не был разрешен, и правообладатель, товарным знаком которого был маркирован товар, был вправе защищать свои интеллектуальные права, правда, далеко не всеми возможными способами. Однако в конце марта 2022 года Правительство России для защиты интересов страны и в ответ на международные санкции частично сняло строгие запреты. Расскажем, что такое параллельный импорт, как он происходил ранее и по каким правилам он теперь осуществляется.

Как ознакомиться с материалами дела в арбитражном суде онлайн

Ограничительные меры в период пандемии подтолкнули суды к созданию сервисов по удаленному взаимодействию. Одним из нововведений стало появление возможности ознакомления с материалами дела онлайн. Читайте о том, как получить доступ к аудиопротоколам и другим материалам с пошаговой инструкцией и образцом ходатайства об ознакомлении с материалами дела в электронном виде.

Рассмотрение арбитражных дел из дома

Пандемия новой коронавирусной инфекции оказала влияние не только на экономику и способы взаимодействия людей, но и на порядок рассмотрения споров в арбитражных судах. Благодаря карантину суды стали быстрее внедрять новые технологии, в том числе – ​возможность рассмотрения дел онлайн. К системе проведения онлайн-заседаний на дату написания этой статьи подключились 96 судов, в том числе самый загруженный – ​Арбитражный суд г. Москвы. О том, как проходит рассмотрение дел онлайн, с какими трудностями могут столкнуться участники спора, а также в чем отличие нового порядка от уже ставшей многим привычной ранее видео-конференц-связи – ​расскажем в нашей статье.

Коммерческий кредит с процентами: как прописать в договоре

В гражданском обороте обычной практикой является предоставление поставщиками и исполнителями своим клиентам отсрочки или рассрочки платежа за реализуемые по договорам товары, работы или услуги с фиксацией общего лимита финансирования, а также срока или графика, в рамках которых покупатель или заказчик могут не вносить оплату. Покупатель со своей стороны тоже может проавансировать поставщика, перечислив ему всю или часть оплаты до момента отгрузки товара, в результате чего поставщик оперативно получает средства для пополнения своих оборотных активов. По общему правилу такое пользование деньгами является бесплатным, однако в своем договоре стороны могут предусмотреть и иное. Расскажем, что представляет собой коммерческий кредит, когда он возможен и на каких условиях, а также дадим советы, как прописать его в договоре, чтобы вторая сторона не могла оспорить взыскание с нее процентов. Тем более что сейчас в условиях, когда партнеры сплошь и рядом просят отсрочку и рассрочку по оплате, кредиторам стоит заранее позаботиться о своих интересах и заложить в договоры выгодные для них условия. А покупателям, перечислившим аванс, желательно подстраховаться на случай недобросовестности поставщиков.

Подаем документы в арбитражный суд в электронном виде

В системе арбитражных судов реализована возможность подачи документов в суд в электронном виде. За последний год система «Мой арбитр» стала расширять свой функционал: теперь на ее основе можно не только знакомиться с материалами дела, получать копии аудиозаписей судебных заседаний, но и участвовать в судебных заседаниях онлайн. Разберемся с подачей документов в электронном виде. Расскажем, как работает система «Мой арбитр», какие требования установлены к представляемым документам. Дадим подробные инструкции по подаче первичных документов (иска, апелляционной и кассационной жалоб), а также вторичных документов (заявлений, ходатайств, в т. ч. в части приобщения дополнительных материалов в арбитражное дело).