Эффективная работа с дебиторской задолженностью

Дебиторская задолженность – это живой финансовый поток, от которого зависят устойчивость, ликвидность и даже конкурентоспособность бизнеса. Когда задолженность выходит из-под контроля, компания рискует столкнуться с кассовыми разрывами, потерей инвестиций и судебными тяжбами. Именно поэтому управление дебиторской задолженностью требует не только финансовой, но и выверенной юридической стратегии. Об этом и поговорим далее.

Комплексный подход

Своевременный мониторинг контрагентов и порядка исполнения ими взятых на себя обязательств позволяет на раннем этапе выявить появляющиеся риски нарушения обязательств.

Для построения прозрачной и понятной системы управления дебиторской задолженностью первостепенное значение приобретают следующие инструменты:

• налаженный документооборот (как внутри компании, так и с внешними контрагентами);
• четкое распределение зон ответственности между различными службами компании;
• регулярный анализ задолженности и просрочек;
• внутренние регламенты и инструкции, которые определяют, кто и как работает с задолженностью в компании, порядок действий на каждом этапе возврата долгов.

Важно понимать: как и любая структура, система управления дебиторской задолженностью требует постоянного анализа и актуализации, поэтому она должна быть предметом регулярной оценки и корректировки.

Для компаний с большим числом клиентов и при наличии обособленных подразделений разработка единого регламента по управлению дебиторской задолженностью не роскошь, а производственная необходимость. Основная задача регламента – стандартизация действий на всем цикле работы с дебиторской задолженностью (учет, анализ, мониторинг и взыскание). Также в регламенте можно разделить типы дебиторской задолженности на группы в зависимости от перспектив взыскания и финансового состояния компании.

Поскольку в российском законодательстве отсутствует унифицированная форма такого документа, каждая компания разрабатывает его самостоятельно под свои нужды и с учетом своей специфики. В регламенте обычно описывают все аспекты, связанные с дебиторской задолженностью:

• как она появляется;
• каким образом ее учитывать;
• как анализировать;
• порядок досудебных действий (напоминания, претензии, переговоры, реструктуризация);
• алгоритм судебного взыскания.

Чем точнее прописаны обязанности, сроки и документы на каждом этапе, тем ниже риск внутренних споров.

Эффективный договор

Работа с дебиторской задолженностью начинается задолго до образования просрочки исполнения обязательства. Предприниматель на этапе заключения договора с контрагентом должен принимать во внимание необходимость:

• проверять надежность контрагентов, полноту и правильность предоставленных ими реквизитов. В настоящее время существует большое количество сервисов по проверке контрагентов: от платных платформ («Контур Фокус», «Спарк», «Ирбис», Rusprofile и пр.) до официальных источников вроде сервиса ФНС России «Прозрачный бизнес». Также с 1 января 2026 года...